中石化内控-勘开发投资业务流程.docVIP

6.2勘探开发投资业务流程① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 促进油气储量、产能增长。 1.2 选取最优方案，降低和控制勘探开发投资成本，提高投资效益。 2 财务目标 2.1 保证勘探开发支出、勘探费用核算的真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 勘探开发投资符合国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度。 3.2 勘探开发投资项目设计、采购、施工类合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 项目投资决策计划不恰当，导致勘探开发投资失误。 1.2 对地质条件认识不足或工程技术运用不当，导致勘探开发项目不能取得预期效果。 2 财务风险 2.1 虚记、错记、漏记及账务处理不规范，导致勘探开发支出、勘探费用不真实、不准确及不完整。 3 合规风险 3.1 不遵守国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度，导致纠纷或受到处罚。 3.2 未经审核，变更项目设计、采购、施工类合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。 3.3 未及时取得探矿权及采矿权，导致勘探开发工程受阻。 三、 业务流程步骤与控制点 1 取得探矿权或采矿权 1.1 新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业部分管副主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。 2 投资项目决策 2.1 投资项目按勘探、开发和其它项目各自分类