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中级财务管理公式集　　上加法：企业留存收益=盈余公积金+未分配利润 或目标利润= 净利润= 或：=本年新增留存收益+股利分配额 第三章： 融资租赁：（期末支付）每年租金=（总价值-预计残值收入的现值）/普通年金 =〖600000-50000×（P/F,10%,6） (年初支付) 每年租金=〖600000-50000×（P/F,10%,6））可转换公司债券：转换比率= 资金需要量预测： 一、因素分析法 资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减 率）×（1±预测期资金周转速度变动率 二、销售百分比法 外部融资需求量=×△S-×△S-P×E×S2(增加的资产-增加的负债-增加的留存收益) A为随销售而变化的敏感性资产；B为随销售而变化的敏感性负债；S1为基期销售额，S2为预测销售额，△S为销售变动额，P为销售净利率，E为利润留存率。 三、资金习性预测法 1、回归直线方程。Y=a+bx b= a= 2、高低点法 b= 先求b,把b代入Y=a+bx，求出a,就好。 资本成本：（一般模式）资本成本率= 银行借款资本成本率=i（1-T）/1、单利：I=P*i*n　　　4、复利终值：F=P（1+i）n或：P（F/P，i，n