填报案例-深圳市国家税务局.docVIP

以下案例为填表而设置，仅供参考 案例1：小型微利企业 某公司是一家汽车零配件批发企业，成立于2015年5月17日，2015年资产总额350万元，职工人数20人，生产经营情况如下：实现销售收入200万元，发生销售成本120万元，营业税金及附加2万元，销售费用25万元，管理费用30万元（其中业务招待费3万元），财务费用45000万元。工资计提并发放30万元，福利费4万元（该公司发生的其他业务在本案例中暂不考虑）。季度已预缴税额2万元。 2015年度纳税申报表填写如下： 1. A000000《企业基础信息表》小型微利企业相关信息的填报 （其他栏次按照企业信息填报完整） 2.填写A101010《一般企业收入明细表》“销售商品收入”行次 3.填写A102010《一般企业成本支出明细表》“销售商品成本”行次 4.填写A104000《期间费用明细表》职工薪酬、业务招待费等行次（根据会计科目分析填报，部分项目金额在案例中未显示） 5.填写主表A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）“利润总额计算”部分 6.填写A105000《纳税调整项目明细表》“业务招待费支出”行次 （1）“帐载金额”填写30000元； （2）“税收金额”计算： 2000000（销售收入）*5‰=10000………………a 30000（业务招待费发生额）*60%=18000…