金融类担公司帐套建立方案.doc

金融类投资担保公司帐套建立方案 根据财政部颁发的《担保企业会计核算办法》，现需要建立担保企业帐套核算系统。现将建立方案初步整理列下。 工作步骤：首先根据财政部频发的《 担保企业会计核算办法》建立科目设置及核算、报表核算等基本内容，讨论修改确认后由财务软件公司服务人员协助，初步建立《担保公司核算帐套》，验证数据正确后，将该帐套系统复制后应用于开展担保业务的分公司，由会计人员录入期初数据并建立核算帐套。帐套启动时间建议为20**年1月1日。 科目明细设置及项目核算设置说明： 科目明细：科目编码设置为五级，目前启动三级。 科目明细设置列表 分公司：　 　 　 　 编码：0000-00-00-00-00 科目类别 科目代码 科目名称 余额方向 明细核算 项目核算 模块核算 期初余额 资产类 1001 现金 借 　 　 　 　 资产类 1002 银行存款 借 * 　 　 　 资产类 100201 某行-帐号 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1003 其他货币资金 借 * 　 　 　 资产类 1101 短期投资 借 * 　 　 　 资产类 1111 应收票据 借 　* 　 　 　 资产类 1121 应收股利 借 　 　 　 　 资产类 1122 应收利息 借 　 　 　 　 资产类 1201 应收担保费 借 　 客户往来 　 　 资产类 1211 应收分担保帐款 借 * 　 　 　 资产类 1231 应收代偿款 借 　 客户往来 　 　 资产类 1241 应收担保损失补贴款 借 * 　 　 　 资产类 1251 其他应收款 借 * 　 　 　 资产类 125101 与分公司往来帐 借 * 　 　 　 资产类**分公司 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 125102 与个人往来 借 　 个人往来 　 　 资产类 1261 坏帐准备 借 　 　 　 　 资产类 1301 待摊费用 借 * 　 　 　 资产类 1311 存出担保保证金 借 * 　 　 　 资产类 131101 某行-帐号 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1312 存出分担保保证金 借 * 　 　 　 资产类 131201 往来单位 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1315 委托贷款 借 * 　 　 　 资产类 131501 往来单位 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1316 委托贷款减值准备 借 　 　 　 　 资产类 1401 长期股权投资 借 　 　 　 　 资产类 1402 长期债权投资 借 　 　 　 　 资产类 1405 长期投资减值准备 借 * 　 　 　 资产类 140501 长期股权投资减值准备 借 　 　 　 　 资产类 140502 长期债权投资减值准备 借 　 　 　 　 资产类 1501 固定资产 借 　 　 * 　 资产类 1502 累计折旧 借 　 　 * 　 资产类 1503 经营租入固定资产改良 借 　 　 * 　 资产类 1505 固定资产减值准备 借 　 　 * 　 资产类 1601 固定资产清理 借 　 　 * 　 资产类 1701 无形资产 借 * 　 　 　 资产类 170101 某资产 借 　 　 　 　 资产类 …… 　 借 　 　 　 　 资产类 1705 无形资产减值准备 借 　 　 　 　 资产类 1715 未确认融资费用 借 　 　 　 　 资产类 1801 长期待摊费用 借 　 　 　 　 资产类 1901 待处理财务损溢 借 　 　 　 　 资产类 1911 抵债资产 借 　 客户往来 　 　 资产类 1921 抵债资产减值准备 借 　 客户往来 　 　 负债类 2101 短期借款 贷 * 　 　 　 负债类 2121 应付分担保帐款 贷 * 　 　 　 负债类 2122 应付手续费 贷 * 　 　 　 负债类 2131 预收担保费 贷 　 客户往来 　 　 负债类 2141 存入担保保证金 贷 　 客户往来 　 　 负债类 2142 存入分担保保证金 贷 * 　 　 　 负债类 2151 应付工资 贷 　 职工　 　 　 负债类 2153 应付福利费 贷 　 　 　 　 负债类 2161 应付股利 贷 　 　 　 　 负债类 2171 应交税金及附加 贷 * 　 　 　 负债类 217101 应交营业税 贷 　 　 　 　 负债类 217102 应交城建税 贷 　 　 　 　 负债类 21710