2015物业管理公司财务管理制度.docVIP

物业管理公司财务管理制度目录?页数?1.?基本任务—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?2?2.?公司内部财务管理的基本工作—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?3?2.1?财务汇报流程?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?3?2.2预算及审批预算流程?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?3-4?2.3审批管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?5?2.4?管理费用支付流程—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?3.?货币资金及往来帐项管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?6?3.1?现金管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?6?3.2?按金管理—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?6?3.3?支出报销流程?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?7?3.4?帐户管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?8-9?4．?固定资产的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?10?4.1?计价方法?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—10?4.2?折旧方法?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—10?5.?费用的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?11?5.1?报销手续—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?11?5.2?工资发放—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?11?5.3?应酬费用—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?12?6.?营业收入的管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?13?6.1?管理费收取指引—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?13?7.?财务工作人员管理?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?8.?财务表格?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?17?9.?政府法规?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?—?9.1?物业管理企业财务管理规定?附件一?例行程序时间表?1.?基本任务?管理处财务管理的基本任务是:?物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理?公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织?日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系?统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划?的执行情况。?1．?会计制度?1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。?1.2执行公司统一规定的会计制度。?2．?会计年度?2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1?月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。?3．?记帐本位币?管理处记帐以人民币为单位。?4．?收入和费用的确认?管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。?2.?公司内部财务管理的基本工作?2.1财务汇报流程?1.?财务汇报流程?1.1?管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。?1.2?物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。?2.?财务汇报格式?2.1?为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。?3.?财务报告分类?3.1月报、季报和年报?4.?财务报告组成及内容?4.1?财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：?4.1.1?资产负债表；?4.1.2?损益表；?4.1.3?现金流量表;?4.1.4?其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。?4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。?5.?财务报告提交与审批时间?5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。?5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告?返还各管理处。?6.?对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。?2.2预算及审批预算流程?1.预算制度?1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；?1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；?1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；?1.4财务预算需经地区总监审批后才能