2016上市公司再融资非财务审核.docVIP

上市公司再融资非财务审核 罗卫 时间：2012年4月24日 地点：北京 开场白：审核正处于变革中，再融资下一步面临的改革还在酝酿中。强调下一步将重点关注公司治理和分红问题。 一、审核依据 1、法律：《证券法》《公司法》 2、行政规章： 《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》 《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》 3、规范性文件 《上市公司非公开发行股票实施细则》 《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》 《准则第10号----上市公司开发行证券申请文件》 《准则第11号----上市公司开发行证券募集说明书》 《准则第23号----公开发行公司债券募集说明书》 《准则第24号----公开发行公司债券申请文件》 《准则第25号----上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》 《准则第27号----发行保荐书和发行保荐工作报告》 3、重点关注新的规定 上市公司重大资产重组管理办法第2、11条，第5章相关规定 关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定 关于修改上市公司收购管理办法第62条及第63条的决定 二、《证券法》对发行条件的原则规定 1、第十三条 公司公开发行新股，应当符合下列条件： 1、具备健全且运行良好的组织机构； 2、具有持续盈利能力，财务状况良好； 3、最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为； 4、经国务院批准的国务院