第三次会计基础业(OK).docVIP

习题六 中达公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额86 970元，开户银行送来的对账单所列存款余额94 460元，经逐笔核对，发现未达账项如下： （1）5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1 350元，持票人尚未到银行取款。 （2）5月30日，企业开出的转账支票一张，计7 550元，银行尚未入账。 （3）5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计18 400元，已开具收款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。 （4）5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12 000元，企业尚未接到凭证而未入账。 （5）5月31日，银行计算企业存款利息4 400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。 （6）5月 31日，银行收到企业委托代收销货款24 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。 根据以上未达账项编制银行存款余额调节表，格式如下表。 银行存款余额调节表 20××年5月31日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记帐余额 加：企业末入帐的收入款项 存款利息 银行代收贷款 减：企业未入帐的付出款项 1、银行代扣罚金 86970 4400 24590 12000 银行对账单余额 加：企业未入帐的收入款项 存