2016增值税一般纳税人电子申报系统申报操作流程.docVIP

增值税电子申报操作流程 第一步：系统登录 第二步：数据传输 (1)字典信息下载: （2)销项发票下载 说明：企业每月必须先在防伪税控系统中进行抄税处理和远程抄报后，才可以进行增值税电子申报。完成抄税后，局端服务器就已经有当期销项专用发票的数据。用户通过此项功能，可以直接从局端下载到当月的增值税销项专用发票的数据。 (3)进项发票数据下载 说明：企业每月月底前必须将进项发票认证成功。完成认证后，局端服务器就已经有当期进项专用发票的数据。用户通过此项功能，可以直接从局端下载到当月的增值税进项专用发票的数据。 第三步:发票处理 (1)普通发票数据 ★ 注意事项：录入普通发票数据时，同种税率、同种货物标志的记录只能录入一条，并且数据要汇总录入。如果发现录入错误，请先在“发票详细信息”中用鼠标单击选中，然后点击 按钮，修改后，点击 。如果要删除数据，先在“发票详细信息”中用鼠标单击选中该条数据，然后点击 按钮。 (2)无票销售数据 (3)其他进项发票数据 说明:本模块是用于录入除增值税专用发票之外的其他进项抵扣凭证数据的，如农产品收购凭证、运输发票、进口货物海关完税凭证等。 第四步:报表填写: ★申报表的填写顺序：附表（一）、附表（二）、增值税纳税申报表、固定资产进项税额抵扣情况表、资产负债表、损益表 (1)．填写增值税纳税申报表附列资料（一） (2)．填写增值税纳税申报表附列资料（二） (3)．填写增值税纳税申报表 ★ 注意事项：在核对增值税纳税申报表数据时，如果第25栏有一个正数，要在第30 栏上填上一模一样的数字；如果36栏有一个数字，无论正负，都要在第37栏上填 上填上一模一样的数字。 (4).固定资产进项数额抵扣情况表 ● 说明：当企业本月的进项税额中有因为是固定资产而抵扣的情况时，需要将这一部分的进项税额单独在这张表中填写，但是填写的税额必须小于或等于表二中的进项税额。如果没有，则将该表为空保存即可。 (5). 资产负债表、损益表: 资产负债表、损益表数据不能从网上提取,需要完全手填 (6).税收缴款书： ● 说明：缴款书只需选择征收项目和预算科目编码两项，其余内容会自动生成，需要仔细核对最后的实缴金额是否正确，这是申报成功后银行自动扣款的依据。如果企业本月不交税，则不需要填写税收缴款书。 (7).数据审核 ● 说明：数据审核是非常重要的一个步骤，只有审核成功才可以进行接下来的上报工作。若审核失败，依照显示的失败原因进行修改，然后再次进行审核，直到审核成功为止。 ★注意事项：若审核成功后，发现还有需要修改申报表的情况时，点击 按钮即可。 第五步：数据上报 ★ 注意事项：必须先连通网络后，然后才可以进行数据上报。 (1)数据上报 ★ 注意事项：签订三方协议的企业在申报成功后一定要看清是否扣款成功，如果扣款不成功，先查询账户余额是否发生变动，确认扣款不成功后打电话到所属国税大厅，请求二次扣款。 (2)申报情况反馈情况 第六步 申报报表的打印: ● 说明：只有申报成功才能打印报表 1 密码=1 确定 返回 远程 字典信息下载 其他传输 数据传输 返回 远程 销项发票下载 其他传输 数据传输 返回 远程 进项发票下载 其他传输 数据传输 返回 保存 录入普通发 票汇总数据 、、 数据 增加 普通发票 发票处理 删除 修改 保存 返回 保存 录入无票销 售汇总数据 增加 无票销售 发票处理 返回 保存 录入其他进 项汇总数据 增加 其他进项 发票处理 增值税 增值税纳税申报表附列资料（一） 报表填写 提取 保存 确定 返回 增值税 增值税纳税申报表附列资料（二） 报表填写 提取 保存 确定 返回 增值税 增值税纳税申报表 报表填写 提取 保存 确定 返回 增值税 固定资产进项税额抵扣情况表 报表填写 填写数据 保存 确定 返回 返回 保存 核对实缴金额 征收项目选增值税 预算科目编码选中 缴款书 报表填写 报表填写 数据审核 审核 显示审核结果 返回 取消 返回 显示申报结果及扣款情况 远程上报 生成数据 数据上报 数据传输 远程