2016尊品财务管理制度.docVIP

河源市尊品语茶餐饮有限公司 尊品字[2011]001号 财务管理制度 第一章 资金管理 为规范公司财务、会计、税务、成本方面的核算与管理，加强对公司各项财产、物资的 监督，完善公司的内部控制制度，及时、准确、全面地反馈对公司经营活动的信息，给投资人、管理者的决策提供信息支持，根据公司的经营宗旨、目的及公司章程，制定本制度。本制度所指的资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金 一、现金管理 （一） 公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。 （二） 现金支付范围：支付给员工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转账的集体企业或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项。 （三） 现金业务收入需及时缴存银行，不得坐支现金。 （四） 公司现金由财务部门出纳统一妥善保管，严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金。其它部门或个人不得以任何形式设置小金库。公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为其他部门存放现金。 （五） 现金收支须及时登记《现金日记账》，日清月结。 （六） 出纳库存现金须账实相符，现金长、短款均须向财务经理汇报。短款由出纳先行补足，长款交公，并及时查明原因，不得