2016弋阳县中小学财务管理工作考核评分细则.docVIP

弋阳县中小学财务管理工作考核评分细则 评估单位： 评估时间： 评估组签名： 序号 项目 评??估??内??容 分值 评 ??分 ?标 准 和 评 估 ?办 ??法（每项小项分扣完为止） 得分 一 预算管理 按要求编制预算 5 学校编制学期与年度预算，中心小学要分村完小编制学期预算，坚持“量入为出，收支平衡，保证重点，公开透明”的原则，不得编赤字预算。未按时完成扣3分，未达要求酌情扣1-3分。 　 学校预算公开、透明 3 在全体老师会专门公开学校学期预算，对大项预算开支要在校委会表决通过，要有会议记录。未公开扣2分，大项预算开支未经校委会表决通过扣1分，未有会议记录扣1分。 　 严格执行预算计划 5 每学期预算执行到二级科目，如无特殊情况预算不给调整，硬项指标如还旧欠、人头经费、培训费、招待费、以及局统筹等指标每学期足额或限额完成，有一项未按要求完成扣5分。 　 二 收入管理 按规定收取费用??? 3 规范收费，不自立名目、扩大范围向学生收取任何费用。查实一次扣3分 　 实行收费公示制度 2 学校收费建立公示制度，接受社会和家长的监督。查实一次扣2分 　 严格实行“收支两条线”管理 2 按规定使用和缴销有关票据，不坐支，不截留，查实一次扣2分 　 预算外收入全额纳入单位预算 2 无“帐外帐”、“小金库”、公款私存，查实一欠扣2分 　 三 支出管理 严格支出票据要求 6 1、票据正规。外来凭证必须是正规发票或正规收据，自制凭证必须符合要求。2、内容清楚。应写明商品和服务的品名、数量、单价、金额，不能只写大类。3、要素齐全。包括日期、发票单位名称、数量、单价、金额、填制人签名、填制单位公章。4、审批手续齐全。按规定的程序签批。5、无涂改现象。随意涂改原始凭证即视为无效凭证。6、按规定用途使用。每种票据必须按其规定的用途使用，未按规定使用的票据和过期票据视为无效票据，不得入帐。7、出外学习、考察、参观等，应提供经领导批准的文件或通知作为报账附件。招待费支出要附就餐通知单、菜单。交通费支出附用车通知单。有不符合要求的一次扣1分。 　 按要求执行报账程序 6 每次报账送审之前，各校需对送审的支出票据在完备审批手续的基础上，按支出科目正确归类填制科目结报单及现金结报单或银行转账单，达到固定资产标准的要填固定资产结报单，并对特殊、大宗支出事项写出书面说明。计2分，未正确填制结报单的一次扣0.5分。2、各项支出经核算中心审核并签章后由核算中心及时入账，做到日清月结。托收发票在月底前各校要送回中心记账，月初及时到核算中心领取财务报表。计2分，没有及时领取财务报表的一次扣0.5分。3、每月终了下月初带备查账本到中心应及时对账，并定期、不定期对备用金进行实地盘点，做到账实相符。计3分，未按月对账的一次扣1分。 　 严格执行政府采购制度 3 严格按照政府采购程序办理采购手续，对列入政府采购目录或达到限额标准的货物、工程和服务项目按规定实行政府采购；学校重大经济活动严格执行招投标制度，严格执行招投标制度，未经政府采购中心擅自购置者查实一次扣3分。 　 严格执行民主理财、财务公开制度 5 学校大额开支由校委会集体研究决定，重大开支经教职工代表大会审议通过，有会议记录，计2分，否则不得分；执行学校财务公开制度，定期向师生公开财务状况，至少每季一次，查实一次扣2分 　 加强专项资金支出管理 3 严格按照专项资金的使用项目和用途管理使用专项资金，不截留、挪用、套取、转移专项资金，查实一次扣3分 　 四 会计基础工作 上报各类会计信息和报表 5 及时完成上报各类会计信息和报表，延误一次扣2分，质量不符合要求一次扣1分。 　 备查账登记 6 各种备查账设置完整全面，记录及时，真实准确。账簿设置不全者扣2分，记录不及时，不全面者扣2分（有食堂财务的，含食堂财务） 　 会计档案管理 6 会计档案装订规范、资料完整、归档及时，严格按照各类档案的保管期限保管。对会计档案定期归集，整理立卷，统一编目，装订成册，确定专人妥善保管，无毁损、散失和泄密，计3分。否则不得分。学校财会人员、财产保管员调离岗位时办理会计交接手续，有监交人员监交并有移交清册，手续齐全，计3分。否则不得分。 　 五 资产管理 固定资产管理 8 建立明确可行的固定资产管理制度，明确固定资产管理人员分工，计1分，否则不得分。 　 对固定资产进行正确分类，固定资产的增加或减少能正确计量、计价，计1分。未采用国家规定分类方法即扣1分；分类不准确扣1分。 　 固定资产购建完成后，及时清点、验收、建档，计1分。否则不得分。 　 建立固定资产清查制度，把资