2016最终版财务规定.docVIP

财務規程 文書番号 DGS财002 业务报告、资金支付、借支规定 目　次 目的……………………………………1 范围……………………………………1 职责……………………………………1 内容……………………………………1 附件…………………………………….4 配 布 先 各部门长 審査部門 各部门 実 施 期 日 2009年01月02日　 改 訂 履 歴 記号 年月日 記 事 作成 承認 制定部門 财务 課 承 認 確 認 作 成 辛岛 坂本 黎锡勇 制定 09.01.02 制　　定 黎锡勇 Φ 東莞富國橡塑工業有限公司 1.目的：为了规范资金管理，统一报帐流程。 2.范围：公司所有财务支出 3.职责： 序号 职 位 职 责 1 担当 业务报告/合同的作成。 资金支付单据的收集。 1 部门长 ①业务报告/合同的作成或确认。 ②确认业务结果，单价是否与市场价相符。 2 工场长/副社长 ①报告/合同的审核。（500元以下的承认） ②承认业务结果，单价是否与市场价相符。 3 财务课长 ①根据各部门的报告/合同准备业务资金。 ②审核单据真实性，审核金额是否与报告/合同金额是否相同。 4 行政课长 合同条款文字、违反法律情况的审核。（法律审核） 5 管理部副社长 ①审核报告/合同的资金情况。 ②根据公司财务情况确认资金支付情况。 6 社长 ①报告/合同的批准。（500元以上的承认） ②承认业务结果，资金支付。 7 出纳 根据业务报告/合同准备资金/报销凭证/费用支付申请书 现金支付、支票支付手续或银行转帐支付手续。 3.内容： 3.1业务报告/合同的作成、批准。 3.1.1业务担当人必须在业务前作成书面的《业务报告》（见样式-1）、《出差报告》（见样式-2）、《来客接待报告》（见样式-3）。 3.1.2报告必须得到工场长/管理部副社长的审核，社长的批准。 3.1.3如与供应商有合同签订，业务担当人必须将《合同》提交给行政课进行法律审核，然后执《业务报告》与《合同》一同呈报社长在合同上签字。业务担当执社长签字后的合同到管理部副社长处加盖印章。 3.1.4业务担当人员应当将业务报告（或复印件）或合同原件提交给财务课。否则财务有权不支付业务费用。 3.2费用支付流程 3.2.1业务担当负责收集发票及相关业务资金凭证，然后作成公司统一标准的报帐凭证 （见样式-4）。凭证作成必须按财务规定的标准(标准样式见附件1)，凭证及票据 涂改无效。 3.2.2业务担当执凭证经部门长确认、工场长/副社长审核、财务课票据及金额审核、管理部副社长资金支付审核、社长承认。具体流程如下： ◆此流程不得颠倒顺序执行。否则财务有权不给予支付。 3.2.3资金支付规定 1）差旅费及来客接等费用经报帐流程后由出纳直接支付现金给出差人。 2）凡与供应商之间的资金支付由出纳直接支付，业务人员不得代支付。 3）购买人员需执现金到市场直接采购的情况，金额在2000元内的可以由出纳根据报销凭证/费用支付申请书以现金形式支付给购买人员，但超过2000元以上的，必须经出纳支付给供应商。如超过2000元且供应商又不能到公司结帐的情况，经管理部副社长同意后可由购买人员执现金到市场购买。但现金的安全责任由购买人员承担。 4）2000元以内可由财务支付现金，但超过2000元的必须出纳经银行转帐或支票支付给供应商，不得用现金支付。 3.3借支规定 3.3.1借支适合范围 出差、来客接待、市场直接采购、政府单位业务办理、工伤，可到公司借支现金。 3.3.2借支金额 1）出差、来客接待： ?由业务担当提出申请，经管理部副总经理批准。 ?2）市场直接采购： ? 由采购担当提交“采购申请书”，经管理部副总经理确认购买所需金额后，并批准。 ? 3)政府单位业务办理：由担当事前确认后上报金额或提交付款通知书，经管理部副总经理 批准。 4）工伤：根据状况商量，由管理部副总经理决定金额并批准。 ? 以上1）~4）项借支金额，不得超过2000元。如有特殊情况，需借支金额超过 2000元以上的，必须向总经理提出申请并得到批准，才可借支。 3.3.3社员个人借支 原则上不予以借支，如遇特殊情况必须经管理部副总经理批准，但借支金额不得超过 500元。 3.3.4借支归还 借支资金必须在7个工作日内归还，否则财务有权在本人的工资中扣除。但特别的情况，经管理部副社长同