3.高俊食品公司财务2016技巧.ppt

* 华卫集团 “发展禽业产业，为社会提供健康安全的产品” Huawei Group Huawei Group * * 2016年3月财务分析 汇报人：高俊 日期： 2016年4月7日 安徽华卫集团食品有限公司 安徽华卫集团食品有限公司 营业收入情况： 项目 本月 上月 累计 主营业务收入 1754.80 1234.74 5040.47 冻品 431.87 187.82 1066.29 鲜品 1237.29 968.62 3621.87 副产 31.35 15.88 75.47 熟食 54.29 62.42 276.84 食品公司3月实现营业收入1754.80万元，其中冻品收入431.87万元，鲜品收入1237.29万元，副产收入31.35万元，熟食收入54.29万元。 3月份冻品成本是445.51万元，鲜品成本1221.51万元，副产成本22.90万元，熟食成本46.55万元，成本共计1736.47万元。 安徽华卫集团食品有限公司 成本情况 类 别 本 月 上 月 本 年 主营业务成本 1736.47 1178.99 4812.56 冻品 445.51 181.15 1079.52 鲜品 1221.51 930.99 3411.45 副产 22.90 15.14 69.23 熟食 46.55 51.71 252.36 本月实现销售收入1983.16万元（含税），较月初制定的2358万元目标少374.84万元，完成月度计划84.10%，截至2016年3月实现销售收入5573.58万元（含税），占年度任务3.2519亿元的17.14%，与时间进度100%相比相差7.86% 计划执行情况 安徽华卫集团食品有限公司 安徽华卫集团食品有限公司 本月共采购商品鸡111.72万只，重量1456.58吨，总金额（含税）为1412.99万元，毛鸡采购均价为9.70元/公斤，较上月毛鸡采购数量增加了18.93万只，较上月采购单价上涨了0.4元/公斤。本月共生产屠宰成品1233.58吨，总出品率84.44%，较上月屠宰成品增加了178.06吨。总出品率上升了0.54% 采购情况 安徽华卫集团食品有限公司 安徽华卫集团食品有限公司 本月屠宰耗用煤28240Kg，单位成品耗用煤22.89Kg/吨，相比较上月用煤量上升了6570kg，比上月单位成品耗用煤上升了2.36Kg/吨。本月屠宰耗用电19.63万度，单位成品耗用电159.13度/吨，相比较上月的用电量上升了5.23万度，比上月单位成品耗用电增加了22.71度/吨，本月屠宰耗用水16492吨，单位成品耗用水13.37吨/吨，相比较上月的用水量上升了3334吨，比上月单位成品耗水量增加了0.9吨/吨。 屠宰耗用概况 安徽华卫集团食品有限公司 本月共产生期间费用149.13万元，其中屠宰产品期间费用为：141.82万元，熟食产品为：7.31万元。其中销售费用为：76.19万元，较上月增加了19.49万元，管理费用为：32.97万元，较上月减少2.37万元，财务费用为：39.98万元，较上月增加了11.72万元。①本月销售费用增加主要是：差旅费报销、运费暂估增加。②管理费用减少是相比2月份公司年会一些费用支出有所降低。?财务费用增加主要原因是本月支付了一笔徽商银行贷款利息。 三项费用情况 安徽华卫集团食品有限公司 产品销售毛利比较 营业利润分析 安徽华卫集团食品有限公司 3月份冷冻产品亏损13.64万元，冰鲜产品盈利15.79万元，屠宰副产盈利8.45万元，熟食产品盈利7.74万，合计毛利润为18.34万元，减去149.13万元的费用后，本月代集团摊销各项费用53.23万元（实际应代集团公司摊销38.59万元），实际营业利润为-116.15万元。 盈亏原因分析：本月毛鸡采购总成本增幅较多，水电煤单位能耗以及期间费用也有增加；但产品销售均价相比上月持平无明显增幅，导致本月亏损较多。 * 华卫集团 “发展禽业产业，为社会提供健康安全的产品” Huawei Group Huawei Group * * 克雷孚公司