2016财务报表列报举例.docVIP

资产负债表 会企01表 编制单位：伟达股份有限公司 2004年12月31日 单位：元 资产 期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末 余额 年初 余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 103 000 短期借款 200 000 交易性金融资产 64 000 交易性金融负债 应收票据 85 000 应付票据 120 000 应收账款 871 500 应付账款 420 000 预付款项 170 000 预收款项 235 000 应收利息 应付职工薪酬 18 000 应收股利 应交税费 123 000 其他应收款 43 000 应付利息 存货 1 500 000 应付股利 一年内到期的非流动资产 50 000 其他应付款 3 800 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 600 000 流动资产合计 3 886 500 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1 719 800 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 80 000 长期借款 1 020 000 长期应收款 应付债券 300 000 长期股权投资 270 000 长期应付款 600 000 投资性房地产 专项应付款 固定资产 4 640 000 预计负债 在建工程 360 000 递延所得税负债 4 500 工程物资 80 000 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 1 924 500 生产性生物资产 负债合计 3 644 300 油气资产 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 250 000 实收资本（或股本） 5 000 000 开发支出 资本公积 201 200 商誉 减：库存股 长期待摊费用 75 000 盈余公积 510 000 递延所得税资产 未分配利润 286 000 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 5 997 200 非流动资产合计 5 755 000 资产总计 9 641 500 负债和所有者权益（或股东权益）总计 9 641 500  利润表 会企02表 编制单位：伟达股份有限公司 2004年度 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 66 500 000 减：营业成本 29 920 000 营业税金及附加 7 500 000 销售费用 7 450 000 管理费用 4 600 000 财务费用 1 000 000 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”填列） 投资收益（损失以“－”填列） 10 100 000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”填列） 26 130 000 加：营业外收入 1 650 000 减：营业外支出 975 000 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26 805 000 减：所得税费用 9 906 600 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16 898 400 五、每股收益： （一）基本每股收益 3.38 （二）稀释每股收益 3.38 现金流量表工作底稿 单位：元 项目 年初数 调整分录 年末数/本期数 借方 贷方 一、资产负债表项目 　 　 　 　 货币资金 452 000 （18）388 480 　 840 480 交易性金融资产 144 000 　 　 144 000 应收票据 0 （1）20 000 　 20 000 应收账款 360 000 （1）200 000 （1）56 000 （5）36 000 268 000 预付款项 　 　 　 　 应收利息 　 　 　 　 应收股利 　 　 　 　 其他应收款 48 000 　 （5）24 000 24 000 存货 360 000 （2）84 000 　 444 000 一年内到期的非流动资产 　 　 　 　 其他流动资产 　 　 　 　 可供出售金融资产 　 　 　 　 持有至到期投资 174 000 　 （8）24 000 150 000 长期应收款 　 　 　 　 长期股权投资 338 000 （12）40 000 （8）36 00