丰田乡中心学校财务管理制度.docVIP

丰田乡中心学校财务管理制度 为保证学校经费的合理使用。增收节支，使有限的资金发挥最佳的效益，经中心学校召开乡属各校行政人员会议研究，特制定本制度。 第一条 按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。 第二条 学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育教职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主人翁态度，参与学校财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务、财产管理。 第三条 学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分工负责、权责结合，由各校校长审批，报中心校报账点审核，各校报账员办理收支业务。 第四条 各学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入及承包收入、其他收入等，都必须及时入账，集中管理，任何人不得搞账外资金私设“小金库”。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、大额基建拨款)，应做到专款专用。 2．承包收入：主要是指各学校小卖部承包收入。应按合同规定，由各校出纳人员按时、足额地收纳入账，不得拖欠、滞纳。 3．其他收入：主要是指一些零星收入，如各种考务费、学校财产变价收入、赞助费、罚款收入、采购物品返还费用等应属学校的收入。 第五条 加强财务的计划管理，各学校要通过集体调查研究制订预算，并将预算方案报中心学校报账点。实行有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年年终结算，公布收支情况。 第六条 健全财务指挥和监督系统，坚持实行财务会审制度。财务会审小组成员组成方式为学校廉政副校长、教职工代表、财务人员；由学校廉政副校长任组长，管理财务会审章及发票报销章。并向教职工报告财务情况，接受群众监督。各校报账员每学期末应向教职工大会公布财务收支情况，并在各校公示栏公示。 第七条 严格执行一支笔审财务制度，未经校长审批，报账员不得办理报销手续。报销手续要齐全，发票上应有经手人或证明人，财务会审小组审核，校长审批方能生效。 第八条 财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在抵制。 1．基建支出：是指学校因事业发展和保证正常的教学、行政和后勤工作的需要，新建、改建、扩建校舍或教学设施等项目，包括学校的房屋、建筑物、装修、添置大型的教学设施等方面的支出，应严格执行基建财务制度，做到专款专用，保证学校资金能办实事、办好事。 2．修缮费支出：是指学校小型、简单的修缮、安装等项目的支出，应事先签定协议，经验收合格的项目，可凭正式发票、验收人签名及校领导批示方能办理付款手续。修缮支出计划、合同、结算单应交报账员留存，并送一份给中心校报账点存查。 3．招待费支出：招待外单位来校人员，一般由各系统归口主管校领导按权限审批，特殊情况由校长批准。招待有关主管部门业务、公务人员餐费支出一般由学校有关分管校领导陪同、签字注明，特殊情况由校长批准。 4．交通费支出：教职工因公出差，原则上不得租车，如确系赶时间等需要需租车，必须报各校校长同意，并由车主开好税票，方能报销，并在填报差旅费报销表时不得再填报交通费。 5．工会经费支出：是指学校工会组织的文娱、体育、旅游、参观等各项活动所需的经费支出，包括因上级工会组织、安排的有关活动所需要的支出。校工会应于期初拟定活动计划及经费预算，经工会主席和校领导核准后执行。 6．水、电费支出：是指学校内及教工住宿区的公用水、电费支出，按国家供水、供电部门的收费标准及金额，经学校校长签字核实后支付。 7．办公费支出：指学校因办公需要购置各种办公用品而发生的费用。 8、助学金、奖学金：助学金指学校对特困学生的扶助开支，奖学金指学校对学生的奖励支出。 9、工资福利支出：基本工资指学校代课教师的工资支出；奖金指根据学校规章制度，对学校教师进行奖励肯定的支出；津补贴指学校对教师的各种生产生活性补助；教师误工开支根据误工的性质填报至办公、维修等相应科目。 10、个别事项的特殊支出，视具体情况另作处理。 第九条 借款是指各学校因办公、教学、后勤等工作需要购置设备、办公物品、公务出差以及维修等，请求中心校报账点给予的借款或预付款。 第十条 借款手续规定 1、借款时，须填制统一印制的“借款单”，先由各校校长签署意见，再报中心学校报账点相关人员审批，方能借款。 2．借款后，借款经手人须在预定的还款日期内还款或凭正式发票到财务报销，借款一般不能跨月使用，月底结账前须办理完报销手续，特殊情况暂不能报销者，须经财务主管同意。 3．一般情况下，第一次借款未报销之前不给予第二次借款。 第十一条 大校库存现金限额5000元，小校库存现金限额500元左右，多余的应及时存入银