内控指引12--担保业务.docVIP

企业内部控制应用指引-担保业务 单选题（10） 1. 担保业务应当建立（B），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他相关事项。 A、担保事项明细账 B担保事项台账 C、担保事项登记簿 D担保事项总账 2. 下列哪项不是对外担保时，需向对方提供的资料（C） A、项目可行性报告 B、向银行借款的合同书或意向书 C、银行对账单 D、当期资产负债表、利润表等 3.（C）应该对单位担保业务内部控制的建立、健全及有效实施负责。 A、董事会 B、理事会 C、单位负责人 D、单位财务负责人 4. （B）是担保业务的第一道关卡 A、提出申请 B、受理申请 C、审批 D、实施调查 5. 在担保业务中起承上启下作用的是（C） A、受理申请 B、签订担保合同 C、审批 D、实施调查 6. 为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务的（C）。 A、经济责任制 B、目标责任制 C、岗位责任制 D、成本责任制 7. 对于被担保项目发生变动的情况，企业应建立（C）制度 A、内部审计 B、内部牵制 C、担保评估 D、担保审批 8. 果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供（?D??? ） A.担保??? B.保证?? C.承诺?? D.反担保 9.（??? C）是担保企业决定是否提供对外担保的依据 A.担保项目的审批结论 ?? B.担保项目总体风险评价 C.担保项目评估的结论??? D.现场观察情况 10.担保企业应在担保合同到期前（C??? ）左右通知被担保企业做好还款准备 A.10天 B.15天 C.一个月 D.二个月 多选题（10） 1.申请担保企业提供的申报资料有（?ABCD??? ） A.企业的财务资料???? B.反担保措施的相关资料 C.企业的主体资料???? D.担保申请书 2.对申请担保企业资信评估评估的内容应包含（?ABCD???? ） A.企业的基本情况分析??????? B.企业的经营素质和管理水平分析 C.企业产品市场和行业分析??? D.企业财务分析 3.被担保人出现以下（ABCD?????? ）情形之一的，企业不得提供担保 A.与其他企业出现较大经营纠纷??? B.财务状况恶化 C.已进入兼并程序??????????????? D.被担保人经营风险较大 4.如果被担保企业符合担保条件，担保企业要对其进行审查和评估,包括（??ABCD??? ） A.对申请担保企业申报资料的审查 B.对申请担保企业的实地考察 C.申请担保企业的资信情况的分析和评价 D.评估形成的结论反映在评估报告上，供审批决策者使用 5. 担保申请人出现下列情形之一的，不得提供担保的有（ABD） A、担保项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策 B、担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算的 C、担保申请人已变更法定代表人的 D、担保申请人财务状况恶化，资不抵债，管理混乱、经验风险较大的 6. 下列哪些属于担保业务不相容岗位（ABC） A、担保业务的评估与审核 B、 担保业务的审批、执行和监督 C、相关财产保管和相关业务的记录 D、担保业务的评估和会计核算 7. 下列哪些属于会计控制的主要措施（AB） A、加强反担保财产管理 B.建立担保事项台账，详细记录担保对象等事项 C、加强法制观念和责任观念 D、启动担保业务后评估工作落实责任追究制度 8. 对担保业务的日常监控包括（ACD） A、定期检测 B、实施监控 C、异常情况即使报告 D、保证追索权 9. 下列关于内部控制规定的说法中，正确的有（ABC ）。 A.不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务 B.定期检查存货会计核算制度的执行情况 C.经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理。严禁未经授权的机构或人员办理担保业务 D. 单位对办理对外投资业务的人员，不得进行岗位轮换 10. 职责分工控制一般包括不相容职务分离控制和关键岗位轮换控制。以下属于不相容职务的是（ABD ）。 A. 授权批准与业务经办 B. 授权批准与监督检查 C. 授权批准与财产保管 D. 业务经办与会计记录 判断题（10） 1.当担保项目不符合国家法律法规和本企业担保政策时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保。（错） 2.经多方确认不能追回的代偿权，可确认为企业的损失，经批准予以核销。（对） 3.担保业务应当建立总账，详细记录担保对象、金