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主計室標準作業程序表 項目名稱 決算之編製作業 編 號 主會計03 承辦單位 會計組 相關法規 二、國立大學校院校務基金設置條例 三、國立大學校院校務基金會計制度之一致規定 四、中央政府附屬單位預算執行要點 五、中央政府總決算附屬單位決算編製要點 六、主管機關發布之編製規定及注意事項 作業內容 一、收到中央政府總決算附屬單位決算編製要點、中央政府總決算附屬單位決算編製作業手冊，應檢視內容及相關書表格式修正情形，並確實依規定編製。 三、12月底前加強各帳目所有預付、到期未收、到期未付及其他權責已發生未核銷事項之催繳結案。 四、1月15日前依據「中央政府非營業特種基金賸餘解庫及短絀填補注意事項」規定填製「校務基金決算賸餘超餘明細表」函報教育部。 五、1月15日前彙總各單位擬申請預算保留案件，檢具預算保留申請表暨契約書影本等相關文件，陳教育部核定。 六、1月15日前請人事室及事務組提供「員工人數明細表」、計算機中心依各職別統計之年度薪津給付數據、保管組提供用品(材料)盤存資料，另請育成中心填具「資金轉投資及其餘絀明細表」。 七、1月15日前就會計報表中所列銀行存款、固定資產、無形資產等科目之金額，與出納組及保管組詳細核對。 八、1月20日前勾稽檢視各會計報表中相關會計科目、金額之正確性。 九、1月25日前依平衡表增減數，編製現金流量表工作底稿，檢驗是否有其他應行整理事