教育部主管出納會計事務查核情形書面審核意見表.docVIP

機關名稱 項目 各單位辦理情形 各單位未依規定辦理說明 國立中興大學 一、各機關應建立並維持有效之內控機制，由機關首長督促內部各單位設計及執行，並定期舉辦內控教育宣導，以落實內控機制。 1.為建立並維持有效之內部控制，本校設有經費稽核委員會，每學期至少開會一次，98學年度業召開四次會議，稽核各單位經費使用情形。 2.本校經常利用行政會議、校務會議、預算分配會議、校務基金管理委員會、校務協調會、行政業務座談會及校長與各院座談會等機會，宣導預算支用之財務責任，以落實內控機制。 3.本校主管經常利用各項集會向同仁宣導，不得接受往來廠商饋贈或其他利益，一經查獲，嚴懲不貸。 4.本校總務處於99年3月11日舉辦總務業務宣導研習會，宣導總務各項作業流程及業務法規；會計室亦於99年5月18日舉辦會計業務研習會，參加人數203人，宣導會計法規與各項經費報支相關規定，成效良好。另人事室預訂於99年7月15、16日分梯辦理業務研討會，加強宣導內部控制，以落實內控機制。 5.本校會計室於99年5月已初步完成「預算及會計業務標準作業流程(SOP)手冊」及「會計業務相關法規」之修訂，屆時將公告於網頁，供全校各教學與行政同仁業務參考，俾利同仁對業務內容、行政流程與相關法規之熟悉。 無 國立中興大學 二、各機關應落實預算編製，一切收支應循預算程序辦理，並切實依計畫及相關規定執行與撥款。 1.本校依據預算法