现金周期管理探讨.ppt

五星公司存货总额及构成 * 现金周期管理 刘文泉 2012.4.23 成为拥有全球影响力品牌的国际化大公司 公司愿景与使命 用我们的激情酿造出消费者喜好的啤酒，为生活创造快乐。 造就国际水平的理财专家团队，成为公司战略决策的支持者，业务运营的合作者和财务价值的创造者。 使 命 用我们的专业化能力，筹集成本最低的财务资源，支持业务运营，以最优化的配置提高财务效率，提升财务管理水平，有效控制财务风险，保障公司可持续发展。 负责对财务资源的效率进行监控 负责对财务资源进行筹集和配置 负责防范财务资源在运行中的风险 核心职能 财务愿景 * * 财务愿景与使命 目 录 一、现金周期概述 二、集团公司现金周期指标排序 三、五星公司现金周期管理 流动资金是一个公司的血液。而现金周期则显示了血液流动的状态。资金在企业内外是如何流动的呢？ 现金周期概述 现 金 库 存 应收款 原材料 现金周期 购买原料 生产 销售 回款 应收天数=平均应收款/ 平均日销售额 库存天数=平均库存/ 平均日销售成本 应付天数=平均应付款/ 平均日销售成本 现金周期=应收账款周转天数+存货周转天数-应付账款周转天数 一块钱在企业内外的流动过程：1.现金流出购买原材料2.变为原材料及库存停留在企业内部3.变