(二)部门主要制度.docVIP

关于规范项目部财务报账的有关规定 根据公司目前财务管理模式，为规范项目财务管理，保障项目成本、费用的真实性和及时性,提高项目财务工作效率，对项目部财务报账工作做以下规定： 1、各项目部在项目出纳处借备用金的员工须按规定程序及时到出纳处报账，出纳有催报义务。业务招待费票据事由不宜过于详细，有必要时单独写明作为该票据的附件，白纸条及其他不规范票据单独粘贴，票据遗失写明事由，经人证明，项目经理审核可在项目部预报账。 2、各项目出纳应在每月20日前将票据分类整理粘贴，并对资金预盘现，预先编制好报账明细汇总，签账时根据实际情况再作调整；仓库管理员完善入库、出库手续，做好及时登账，预盘库工作。保证当月成本、费用当月入账，不得拖延，项目部每月结账日期为每月20日。 3、除批准额度的备用金外，所有人工、材料、费用都需按月如实签账，不得遗漏。 4、为保证项目部日常现金流量，项目部有关人员可根据项目实际情况向公司申请一定的备用金额度，原则上项目部业务招待费由项目经理借备用金，每月票据单独整理由项目会计每月签账时带回公司按规定程序报销后补充备用金额度。 5、项目会计到项目部签账时，应先与项目部核对上月项目部营业收入成本分析表及其他报账明细表、上月备用金余额和仓库库存余额，核对本月资金使用及借用明细表。在项目签账过程中遇到特殊情况或不符合公司制度的情况，在当地签账时间内汇报处理，不得拖延，不得擅自处理报销。 6、报账明细汇总表要有项目出纳员或报账人签字，以确保票据和金额准确，没有遗失和争议。 请各项目部遵照执行。 关于规范报账票据审核的通知 ?根据公司目前财务管理模式，为规范项目财务管理，提高财务工作效率，保障公司票据的合法性，对财务报账票据做以下规定：、所有票据审核要注意以下六点： 1、检查名称：票据名称。 ?2、检查是否加盖公章，且要注意公章是否清晰，是否与票据开具单位名称一致，且同一单位只能使用一个公章。 3、检查大小写是否一致、同一物资的计量单位要统一。严格按照物资部规定的计量单位核算。（附发附件） 、通过银行转账（项目部委托公司付款）或银行转账支票付款时，收款单位必须与开具票据的单位一致，签订了合同的，必须开具票据的单位和收款单位及合同签订单位三者一致。?二、所有票据签字审核必须符合以下签字条件： ?1、经办人。 ?2、证明人。 ?3、项目经理,若项目经理为经办人，则需技术负责人签字。 4、材料采购、办公用品采购必须办理入库手续，入库人签字，且将入库单据附到报销的票据后。、签订合同的分包工程及材料采购严格按合同付款条款付款无特殊情况付款总额不得超出合同规定的付款金额。 ??本通知从发文之日起执行，如违反上述规定将按公司奖惩细则有关规定处罚。 ? ? ? ??????????????????????????????? :私车报销要求在次月规定时间内报销，每月报销一次。长途出车费用要求在出差回来后一个星期内报账。 4、电话费、餐费补助、市内交通费、招待购烟要求于次月规定时间及时报账。 5、一般费用在经济业务发生后一个星期内报账。 6、在以上期限内，经办人逾期不报销且又不反映情况的，公司可视同该员工本月无费用，以后不予签字付款。 7、异地项目的报销原则上不超过一个月，特殊情况不能超过两个月。 8、因个人原因未及时冲账且未提前汇报说明情况，按同期贷款利息计提利息。 第十条 财务记账所附的合同、发票、附件规定 1、材料采购。批量定货签订合同采购的材料凭发票报销，在第一次付款时须附上合同正本及相关证件的复印件、《物资采购付款申请单》；如多次供货付款的，在最后一次付款时须附合同正本复印件、最终结算表、《物资采购尾款支付申请单》，并由公司财务部会计人员填制一张结算金额和各次付款的结算清单附后，表示该项合同货款除质保金已全部支付完毕。支付材料质保金时需附《物资采购质保金支付申请单》。 2、工程分包及劳务分包。所有分包工程须签订工程分包合同，第一次付款和结算时均需将合同、相关证件的复印件、《分包工程委托付款申请单》附上。支付民工工资尾款，需由班组承包人出具《民工工资清欠保证书》方可支付。 3、不论是材料采购还是工程分包，若属多次付款、最后办理结算的，都必须将发票附上。如发票金额大于付款金额，我公司出具发票金额结余证明，下次凭我公司出具的发票金额结余证明付款。 第十一条 原始票据的规定 报销人按照业务的发生时间及时取得发票或收据，按项目和费用种类分类将原始凭证粘贴好，填写各类费用报销单、汇总说明。票据规定如下： 1、票据分类要求 所有票据按不同类别分门别类归类整理。如：固定资产、办公用品、设备工机具、材料、业务招待费、汽车费用、人工费、机械使用费等。材料按钢材、水泥、电器材料、水卫材料