预付账款管理流办法.docxVIP

预付账款管理办法总则定义： 预付账款是企业根据购销合同、劳务合同或工程承包合同等规定预先支付给供应商、提供劳务方或承包商的款项。部分零星采购业务，（指实行一手交钱一手交货方式），在本市采购材料或办公用品，开具支票直接到供货单位付款提货，取得发票或其他合法收据的，无需签订合同或协议的，不应视为预付账款。使用范围：上海汇稷金融信息服务有限公司(以下简称：汇稷)职责分工财务部预付款的综合管理部门，负责审核预付款项业务，按对方单位要求跟踪了解预付款执行情况，并及时将其反馈到预付款申请部门。预付款申请部门控制预付款项的发生，跟踪预付款项的使用情况，并根据财务部门提供的信息及时与供应商、劳务提供方或承包商联系，清理预付款项。预付原则采用预付款项结算方式必须在合同签约前按规定报有关领导，并在合同结算条款中注明，在交货时及时扣回。预付金额一经批准不得任意扩大。预付款项必须专款专用，业务部门应加强监控，严禁以预付款方式进行变相投资和资金拆借。支付预付款的条件各部门应充分利用自身的资信优势，原则上尽量避免采用预付款结算方式。但对急需物资、制造周期长确需采取预付款方式结算的，必须有企业负责人与供应商、劳务提供方或工程承包商签订的经济合同或协议等有效的法律文书方能办理。合同或协议的条款中必须对预付款项支付金额或比例，支付时间、收取的方式有明确的规定。购销合同支付的预付款项不得超过合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的以内。无合同或协议的，禁止支付预付款项，更不得签订虚假合同以获取预付款项。预付款项审批程序及支付对确需采取预付款结算方式的，在合同或协议签订之前必须办理预付款项审批手续。具体程序为：业务人员提出书面报告，阐明预付理由，结算金额及预付金额、预付时间、收款单位等情况，财务部门签署意见，经主管领导及单位负责人批准，然后按本办法有关规定与供应商、劳务提供方或者工程承包商签订合同或协议。业务人员持有效的合同或协议和付款申请书到财务部门办理付款手续。财务人员应确认合同或协议中的账号与申请书一致，然后选择合适的付款方式，通过银行转账予以支付。在预付款业务中，禁止把资金汇入外单位个人账号，包括外单位准许以个人名义开立的账号。预付款项的结算对于购销合同收到货物后，业务人员应及时办理验收手续，并取的发票，到财务部门办理报销。财务人员确认无误后，从应付的款项中扣减预付款项，将其余额予以支付。业务人员不得随意承诺延长合同或协议规定的的期限，也不得采取默认的态度由对方自行其是。财务部门应及时跟踪核销情况，并定期与对方进行核对。下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。　文王再问：“那么为什么你最出名呢?　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。　小故事2、危险的森林里　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。”　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。”　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。”　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。　睡醒之后，他发现黑白老鼠不见了，老虎和狮子也不见了。他顺着树枝，小心翼翼地攀上悬崖，终于脱离了险境。原来就在他睡着的时候，饥饿的老虎按捺不住，终于大吼一声，跳下了悬崖。　黑白老鼠听到老虎的吼声，惊慌地逃走了。跳下悬崖的老虎与崖下的狮子展开激烈的打斗，双双负伤逃走了。　励志大道理：生命中会有许多险象丛生的时候，困难危险像死亡一样无法避免。既然无法避免不如放下心来安享现在拥有的一切