2015小企业财务报销制度及报销流程.docVIP

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：　借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 　　 　 第一部分 借款管理制度 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 　　(二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 　　(三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　 借款流程 　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 如现金5000元以上应提前知会。 　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 　　(三) 付款：借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。 　　 第二部分 日常费用报销制度 　 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公