企业内部控制制度的建立与完.docVIP

毕业论文评审答辩登记表 论文题目 企业内部控制制度的建立与完善 作者姓名 姚军 准考证号 120112169038 工作单位北京市海淀区邮电局颐和园支局邮政编码 导师姓名 职务（称） 中国人民解放军自学考试委员会办公室 企业内部控制制度的建立与完善 摘要 内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。内部控制健全与否，是单位经营成败的关键。我国企业对内部控制存在许多误解，甚至概念模糊，治理结构先天不足，再加上内部控制固有局限性，使企业内部控制薄弱，经济业务随意性大，缺乏有效的监督机制。本文提出几点改进意见，强调抓好内部控制的各基础方面，贯彻和执行内部控制制度，基于不同规模企业的不同治理结构和管理要求，并结合成本效益原则,提高内部控制环境的有效性。 主题词：内部控制 财务控制 内部审计 目录 一、内部控制的定义 4 二、内部控制的目标、作用 4 （一）内部控制的目标 4 1、有助于管理层实现其经营方针和目标 4 2、保护单位各项资产的安全和完整防止资产流失 4 3、保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、