年度经营计划和公司预算156页99291.ppt

计划与预算 计划 战略计划 年度经营计划 公司预算 公司业务预算 经营预算 资本预算 筹资预算 公司财务预算 预计利润表 预计资产负债表 预计现金流量表 一、相关规定 u????? 生产预算编制的方法 生产预算的编制一般只确定预算期的预计产量，其基本公式为： 预算生产量=（预计销售数量+预计期末库存量） -预计期初库存量 二、资本预算 1、规划投资活动 2、投资部编制 3、按投资的类别编制 4、内含当年预算和未来预算 三、筹资预算 1、规划筹资活动 2、财务部门编制 3、按筹资的种类和资金成本等编 制。 B、财务预算演示 １、公司财务部门编 ２、包括：三张表 ３、根据业务预算编制 第5单元　：公司预算的执行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 把握过程中的游戏规则 　 谁说我可以不管？ 一、公司预算监控系统构成 （一）监控系统构成 　１、预算执行控制 　２、预算调整控制 　３、预算反馈控制 （二）预算监控主体 　１、财务总监－公司预算运行情况的高层监控主体 　２、相关职能部门的监控 A 、财务部门的权责 　地位：预算监控中心和信息反馈中心 （１）保证预算监控系