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郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、风险评价方法 选择风险原则 ·优势原则 ·期望值原则 ·最小方差原则 ·最大可能原则 ·满意原则 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 二、风险处置方法 风险预防 风险规避 风险分散 风险转嫁 风险抑制 风险补偿 风险自留 保险 第四节商业银行风险管理方法 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 第四节 商业银行风险管理方法 一、商业银行风险管理内容 商业银行风险管理 ·商业银行风险管理是指商业银行筹集和经营资金的过程中，对商业银行风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效控制和处置风险，用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行风险管理内容 商业银行风险管理内容 ·主体是商业银行，管理程序是由风险的识别、衡量、分析、控制和决策等环节所构成 ·以选择最佳的风险管理技术为中心，体现了成本与效益的关系。 ·存在着狭义和广义的风险管理之分 ·包括静态和动态风险 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 第五节 商业银行内部控制 一、商业银行内部控制概述 内部控制的概念及产生 ·内部控制是企业为适应管理需要，保证经营目标的实现而建立的一种相互联系、相互制约的控制制度和体系。目前，它已作为商业银行经营管理活动中自我约束的一种管理手段和技术。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行内部控制概述 商业银行内部控制体系及控制制度 ·商业银行内部控制体系 ·商业银行的内部控制制度 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行资产负债管理理论的发展 （三）资产负债管理理论 3．预期收入理论 内容 商业银行单靠资产管理或负债管理，不能形成安全性、流动性和盈利性的均衡，只有根据经济情况的变化，通过资产结构和负债的调整，通过资产、负债两方面的同一协调管理，才能实现银行经营总目标的要求。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行资产负债管理理论的发展 （三）资产负债管理理论 3．预期收入理论 积极作用 使得银行能够了解到随着利率的变化银行的资产负债将会发生什么变化。 对完善和推动银行现代化管理起了积极的作用。 局限性 如果对于利率的变动方向或变动量预期错误，将会使银行遭受损失。 过分强调利率风险，忽视了信用风险或违约风险，从而可能产生某种危险。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行资产负债管理理论的发展 （四）商业银行经营理论的新发展 资产负债外管理理论 提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。 全方位满意管理理论 强调企业全体与顾客满意的管理概念，即银行通过塑造独特的文化，提供能令顾客完全满意的产品或服务，达到与顾客建立长期合作的目标。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 一、商业银行资产负债管理理论的发展 （五）启示 各种理论彼此衔接，互为补充。 资产管理的各种理论在保证银行资产的流动性方面各有侧重。 负债管理理论为保持银行流动性提供了新的思路。 资产负债管理理论是资产理论和负债理论在较高层次上的有机结合。 资产负债管理的理论会不断发展，为银行业务扩大和金融创新指明方向。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 二、商业银行资产负债管理的方法 （一） 偿还期对称法 根据资金来源与流转速度，决定流动性资产和赢利性资产的分配。 核心内容 用负债的期限结构去抑制资产的期限结构。 基本原则 “规模对应”原则，即存贷款之间有对应的比例关系，所有资金运用在资金来源许可的范围内进行，二者应该相对称。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 二、商业银行资产负债管理的方法 （二） 集中管理方法 不分资金来源的期限长短，把它们集中起来，然后根据资产流动性和赢利性的目的，从“蓄水池”中将资金分配到银行认为最合适的资产上去，分配的次序为一级储备、二级储备、贷款及投资、固定资产购置。 特点 资产分配不受负债期限结构的限制，而只受负债总量的制约。 郑州升达经贸管理学院国贸系金融教研室 二、商业银行资产负债管理的方法 （三）中心分配管理方法 根据资金来源的不同，按照其周转速度的快慢和上缴法定准备金的多少，把资金划归到不同的中心，从而分配给不同的资产领域。 特点 根据资金来源的特点分类建立中心，然后采取不同的分配政策，能够把资产的周转速度与负债的周转速度、资产的流动性和负债的流动性有机的联系起来。 郑州