费用报销规定及实施细则1.docVIP

关于费用报销的规定 总则 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，进一步加强对费用、支出报销的管理，据公司经营活动的特点，结合本公司的实际经营情况特制定本规定。 本规定中所称费用是指除物资采购、工程项目付款之外的费用支出，包括但不限于差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。 第二章 费用报销控制原则 第四条 计划管理、分级负责、层层把关，由各部门负责人负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查，由财务科对报销票据的合法性、准确性进行二级审查，由综合科对报销票据进行三级审查，由总经理进行最后的审核批准。 　　第五条 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 第六条 费用发生过程中，经办人应取得真实合法的原始凭证（被税务机关认可），以下凭证视为合法凭证，准予报销： （1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （4） 经办人员取得的合法凭证，票据各要素应填写完整，发票印鉴章清晰可见，票据不得有任何的涂改、伪造，否则，视为无效凭证，不予报销。 第七条 如因未能取得合法的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责，如确属特殊情况，需要使用替代凭证的，必须经财务科认可，同时做到财务操作