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公司预算体系 （一）预算工作组织 财务部门负责预算管理事宜，并对公司董事长负责。 财务部门主要拟订预算的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，组织下达预算。协调解决预算编制和执行中的问题，组织审计、考核预算的执行情况，督促公司完成预算目标。 财务部门具体负责公司预算的跟踪管理，监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的意见与建议。 公司内部理财、融资、行政、人力资源等职能部门具体负责本部门业务涉及的预算编制、执行、分析等工作，并配合财务部门做好公司总预算的综合平衡、协调、分析、控制与考核等工作。其部门负责人参与公司预算会议，并对本部门预算执行结果承担责任。 预算编制的依据 1、公司的发展战略和目标； 2、公司确定的预算编制原则、总体要求和年度经营目标； 3、上年度经济技术指标完成情况和历史统计资料； 4、各部门制定的下一年度的工作计划报告书。 5、市场预测的有关资料； 6、其他与预算编制有关的因素。 （二）预算编制的程序 全面预算编制程序采用“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。?　　提出下一年度企业预算目标，并确定预算编制，下达各预算责任。编制。预算责任按照下达的预算目标和预算编制，审查平衡。预算责任报的预算方案进行汇总审查，提出初步调整意见，并反馈给预算责任予以修正　 4。综合平衡建议对于不符合企业发展战略或者财务