某券商新三板培训课件合法合规调查.ppt

危害：把赚钱的单子拿到其他企业做，危害严重。 对同业竞争的判断：一种是通过经营范围从表面上判断；一种是实质性的判断，从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别等方面进行判断，同时也应充分考虑对拟上市创业企业及其股东的客观影响。 低于转让时点净资产转让的问题： 1、原因： 2、处理：合理的解释 3、案例：探路者 2008 年 4 月控股股东盛发强将其持有的公司 2.1359％的股权以低于公司经审计净资产的价格转让给石信的原因，股权转让是否是双方真实意思表示，该次转让是够经过股东大会决议等内部决策程序，是否存在纠纷或潜在纠纷。 根据发行人出具的说明并经本所律师核查，2008 年 4 月 15 日，经发行人 2008 年第 3 次临时股东会审议通过，发行人的控股股东盛发强将其持有的发行人 2.1359%的股权转让给发行人股东石信。同日，双方签订《股权转让协议》，约定“同意本次股权转让的价格以截止 2007 年 12 月 31 日探路者经审计的净资产 3041.31 万元人民币为依据，按本次转让的股权份额同比例作价为 64.9593 万元人民币”。经核查，上述“净资产 3041.31 万元人民币”的依据为北京天同信会计师事务所于 2008 年 2 月 15 日出具的天同信审字【2008】第 1051 号《审计报告》，该《审计报告》显示：2007 年