反洗钱培训之一：反洗钱内a部控制.docVIP

第一章 反洗钱内部控制 第一节 认识反洗钱内部控制 一、反洗钱内部控制的含义 1.一般含义 ·为保证反洗钱工作有效展开而制定并组织实施； ·制约内部个部门和人员并使之相互协调的一系列制度、措施、程序、方法（静态形式），以及利用这些制度、措施、程序和方法对相关事件进行事前防范、事中控制、事后纠正的动态过程。 6个方面理解： ①谁对反洗钱内部控制负责？ 管理层：最终责任； 一般员工：执行责任。 ②金融机构内部控制与日常经营管理有何关系？ 反洗钱内部控制与日常经营管理相结合，与金融机构的经营管理、风险控制、业务流程相结合。 ③反洗钱内部控制的动态过程是什么样的？ 反洗钱内部控制过程是不断发展的。发现问题→解决问题→在发现问题→…… ④反洗钱内部控制如何发挥其控制作用？ 反洗钱内不控制发挥的作用具有“软控制”特征。 精神层面：高级管理层的管理风格、风险意识、合规文化…… ⑤反洗钱内部控制能向金融机构提供绝对保障吗？ 不能，只能做到合理保证。受内部系统的局限性、其他客观条件限制，但反洗钱内控制度是一种基础性的重要保障。 ⑥如何理解反洗钱内控的成本与效益？ 最小的控制成本达到最大的控制效果。对反洗钱持有过高的、不现实的要求，认为反洗钱内控能够解决一切问题是不恰当的。 2.反洗钱内部控制的构成要素（5个） ①控制环境：金融机构所创造的内部控制氛围。既包括员工的诚信程度、职业操守、专