科目使用--乌鲁木齐的.docVIP

会计科目使用说明 资 产 类 101 现金 本科目用于反映本行现金的增减变化情况。凡本行的库存现金、外币现钞均通过本科目核算。 收到现金，借记本科目，贷记有关科目：支出现金，借记有关科目，贷记本科目。 本科目设以下二级科目： 01 库存现金 02 运送中外币现金 03 库存外币 本科目应按现金的种类进行明细核算。 本科目属资产类科目，余额应反映在借方。 103 贵金属 本科目用于反映本行贵金属增减变化情况。凡本行或代理买入上售、配售的黄金、白银等贵金属均用本科目核算。 本科目应按贵金属的种类进行明细核算。 本科目属资产类科目，金额应反映在借方。 1l0 存放中央银行准备金存款 本科目用于反映本行存放中央银行清算款项变化情况，凡本行与中央银行清算的资金，提取或解缴现金等均通过本科目核算。 本科目属资产类科目，余额应反映在借方。 111 存放中央银行特种存款 本科目核算本行按规定存入中国人民银行的特种存款。 113 划缴中央银行财政性存款 本科目用于反映本行缴存中央银行财政性存款情况。凡本行按规定向中央银行缴存或调整财政性存款用本科目核算。 本科目属资产类科目，余额应反映在借方。 114 存放同业清算款项 本科目用于反映本行出于资金往来结算需要而存放于境内金融机构的款项。凡是同城或异地清算(包括存放异地通汇款项)的资金均通过本科目核算。 本科目应按往来单