暂u借款与预付款管理规定.docVIP

暂借款与预付款管理规定 第一条：目的 一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用。为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 审批制度 暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。 借款时须按“”的要求填列各项栏目，审批后，由付款。预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“”， 采购申请单等材料，付款。对因公出差：?1.?需借支差旅费时，应填写单，注明预借金额；?2.?经各级主管审查、审核、签批；?3.?到财务部领款；4.?财务部以单为借款依据、报销差旅费审核依据。 二、对零星借款：?1.?由采购部门作出书面采购；?2.申请及暂支单经各级主管审查、审核、签批；3.?到财务部领款；4.?财务部以为借款依据。对个人临时性借款：1.?一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。?2.?借款人填写，注明个人用途。3.?经各级主管签批。?4.?到财务部以作为借款依据。?个人借款一般不超过其个月工资额，超过时须有公司担保人。暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。以上经济业务发生时，需领用的，由领取人在支票上写明日期、用途及限额填写大小写金额。不得将支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。  所有借款及预付款，在前账结清之后再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务讲明原因，经后方可再借付。  经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。暂借款还款、报销期限1.?对出差人员，；?2.?零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用； 3、因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。 4、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。 5、所有借款应在实际使用前3个工作日内借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第3、4条款发生冲突的，取两者较短日期为准。 6、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；?对个人借款，最长不超过2个月还款。?借款人应按规定期限及时报销或还款。??监督和处罚借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，情节轻重。财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，通知当事人；仍未改进者， 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。 　　睡醒之后，他