稽核4关件注点.docxVIP

稽核小票目的、关注点及配置岗位职责一：稽核目的通过稽核，可以给店铺威慑作用，规范店铺销售行为通过稽核，可以发现问题，便于店铺改进及处理。二：稽核关注点要求商场铺必须使用商场的小票，稽核小票是否缺号，如有缺号可能是开票后顾客飞单，可能是同事舞弊（直接开票收现金，不入DRP，不入商场销售）针对此项：财务要求如果是飞单，必须在下一单写明原因，并由督导签字确认。没有正当理由的，给予书面警告、罚款等措施2)稽核销售小票是否有商场盖章，填写是否按照公司的规范要求，有没有涂改现象。如销售小票没有盖章不排除店铺私自收取现金行为，销售小票填写不规范也有产生舞弊的可能性。3）稽核作废的销售小票是否所有联次完整，如有缺联次的，需要按照作废开票金额补款。稽核销售小票金额是否与DRP录入的金额是否一致，如不一致，有可能在金额一致的前提下，在款号上调整。稽核店铺有没有漏单行为，比如商场小票开了，但DRP没有入账，或者小票退货，但DRP没有退针对此项：财务要求当天销售及时入机，销售小票与DRP、商场实际结算金额三账统一。6）在大型节假日做活动，如满XX元送赠品或者其他物品及诸如此类的活动，通过稽核每天的单张小票，可以检查店铺有没有拼单行为（如店铺通过满就送，将几张单子一起入DRP，就可能拼出“赠送”的多余货品针对此项：如发现此现象，拼出多余的货品按价赔给公司 拼出多余的购物券按价赔给公司7）稽核有销售问题的店铺：比如销售商场入机DRP没入，但当月的盘点没有差异，这类店铺就需要财务重点注意，店铺的存货可能存在问题，可以进行存货的盘点抽查等措施来进一步发现问题，规范店铺行为对于自收银店铺，加强手写销售小票的监控，手写销售小票只有在停电、DRP出现故障等特殊情况下使用，并且在故障排除第一时间入DRP，每张手写销售小票必须填入录入DRP的单号。自收银店铺每次只能领一本手写销售小票，并且验旧领新稽核关键点：手写销售小票是否是在财务登记的 手写销售小票是否联号 手写小票是否有涂改、作废票联次是否完整 手写小票是否填入已录入DRP的单号三：配置稽核岗职责一般15个店铺左右配置一名稽核会计，稽核会计工作可以包括：负责对所管店铺/hot-xiangfan/2492.html销售小票进行稽核，对票、单、表及系统相互进行核对，登记。 对/hot-xiangfan/2647.html业务系统货品单据流转进行日常跟踪、检查（包括各类“促销活动/hot-xiangfan/623.html财务规定”等执行的跟踪、检查）； 对业务系统的数据单据与实际溢余短少等差异情况进行及时反馈及跟踪处理；对所管辖店铺日常财务进行管理及店铺相关突发事件进行处理及沟通；建立零售门店应收账款明细账，及时对账并针对未收款及时进行提醒所管门店的营运费用租金、物业管理费、装修费等记账并将商场签订租金合同整理归档备案，方便账扣租金及汇款审核编制负责店铺的单店损益配合负责的新开和整改店铺的相关事项准备，如负责店铺为自收银店铺，办理分公司税务登记，负责纳税申报下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！小故事1、《扁鹊的医术》　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。　文王再问：“那么为什么你最出名呢?　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。　小故事2、危险的森林里　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。”　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。”　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。”　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了。　睡