2014年會计继续教育-金融理财基础知识与技能.docxVIP

一、客户价值取向与行为特征分析作为在市场经济条件下公平参与竞争的商业银行，如何才能有针对性地提供产品和服务，在激烈的竞争中争取主动、获取经济效益和社会效益，是每一家商业银行都面对和思考的问题。我想最基本的问题就是要了解银行要服务的客户，按照客户的需要提供产品才是最明智的选择。我们将从以下几个方面对客户进行基本分析：　一、个人客户　（一）客户财务分析　1.个人资产负债表　净资产＝资产－负债　当负债相对于所有者权益来说过高时，个人有出现财务危机的风险。客户的资产负债表显示了客户全部的资产状况，正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。　2.现金流量表　盈余（赤字）＝收入－支出　个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具，还可以为制定个人理财规划提供以下帮助：　（1）有助于发现个人消费方式上的潜在问题；　（2）有助于找到解决这些问题的方法；　（3）有助于更有效的利用财务资源。　3.未来现金流量表　（1）预测客户未来的收入　客户的收入会受到工资、奖金、利息和红利等项目变化的影响，银行从业人员应该进行两种不同的收入预测：一是估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施；二是根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的估计。　在预测客户的未来收入时，可将收入分为常规性收入和临时性收入两类。　常