贸易融资尽责审查重点关注因素分是析.docVIP

贸易融资尽责审查重点关注因素分析 有效控制贸易融资风险是贸易融资业务健康、快速发展的关键。作为“三位一体”授信决策机制的一个环节，尽责审查对贸易融资风险防范有着重要意义。贸易融资与一般公司贷款相比，尽责审查的原理基本相同，但资金用途的特定化，决定了贸易融资尽责审查关注因素具有自身特点。笔者根据工作实践，对贸易融资尽责审查中的重点关注因素进行粗浅的分析，与大家分享。 一、授信品种的适用性 我行贸易融资产品较为丰富，不同的贸易融资产品有不同适用范围。如：出口商业发票贴现业务只适合于有合格国外应收账款的出口商。又如：国内信用证项下买方押汇适用范围为：在买方先行取得物权单据的结算方式下，遇到临时性资金周转困难，无法按时赎单付款。为企业核定的授信品种合适，才能达到预期效果。审查授信品种的适用性，要考虑如下因素：一是授信品种与企业经营特点相适应。尽责审查人员要熟知贸易融资各类产品的操作流程和风险特征，在尽责审查中，要了解借款申请人结算特点、结算周期，分析是否与申请的贸易融资产品匹配，对业务发起报告中不能明确授信品种的要重点审查，防止因授信品种不合适浪费审批资源，甚至为企业挪用资金埋下隐患。二是企业风险状况与授信产品风险系数相适应。总行制定的贸易融资产品标准对各产品的风险特征、风险系数有详细的解释。不同经营规模、不同资信状况的企业，要对应不同风险系数的贸易融资产品。 二、授信金额的合理性 要审查业务发起部门申请的贸易融资金额的确定是否遵循了以下原则：一是真实需用原则。要审查授信资金是否用于支持企业真正的生产经营，用于支持企业健康、良性发展，对资金测算无缺口、大规模搞长期投资的，要严格审查，杜绝企业利用贸易融资产品变相融资、挪作他用。二是风险分散原则。不可因贸易融资风险低而放松对授信金额合理性的审查，“不把鸡蛋放在一个篮子里”同样适用于贸易融资授信投放，要保持合适的授信份额，防范集中度风险。三是结算匹配原则。结算量是衡量企业贡献度的尺度，但结算量的意义远不只如此，贸易融资业务结算量对于商业银行风险控制具有非常重要的意义。贸易融资额度的上限不应超过客户通过我行结算的销售回款与营运资金周转次数的比值，否则企业不能通过销售回款偿还我行授信。四是循序渐进原则。贸易融资额度的核定要掌握合适的力度和节奏，授信金额的投放多少要与我行和客户合作时间以及了解客户的程度相匹配。 三、贸易背景的真实性 贸易背景真实是贸易融资存在的基础，是风险控制的核心。对贸易背景的审查，应该贯穿于贷前、贷中、贷后各个环节，重头戏在贷中、贷后对各类单据的审查，但在尽责审查环节对贸易背景的真实性审查也不容忽视。尽责审查环节的贸易背景真实性审查，可从以下几个方面入手：一是查看客户经理贷后检查记录，了解借款人以往贸易融资是否存在贸易背景不真实的情况，必要的情况下采用抽查增值税票验证真实性等手段；二是分析借款人与上下游客户历史交易情况，交易链条是否流畅，申请的授信贸易背景是否在该交易链条上；三是调取海关进出口数据，分析回款情况，并与销售收入对比，综合分析以往交易的贸易背景；四是加强企业财务报表分析，对资产规模与销售收入严重不匹配的，要重点审查；五是调查借款人实际控制人对外投资情况，对交易对手为关联企业的授信项目要严格审查。 四、还款来源的有效性 贸易融资还款来源具有一定的自偿性，货款回笼是贸易融资第一还款来源。要保证第一还款来源的有效性，就要加强对回款资金的监控。 在尽责审查结论中，尽责人员可根据不同的贸易融资产品对业务发起部门提出相应的要求，以督促业务发起部门加强资金监控。如：明确特定的交易对手；要求建立回款账户，锁定回款路线；对回款金额和占比提出要求；要求授信资金封闭运行。 对我行无法控制第一还款来源，或者说第一还款来源出现预警信号的客户，不宜核定贸易融资额度，有授信的应进一步严格授信条件或考虑退出。比如出现以下情况的客户：对公账户结算比例偏小；回款账户有逐步向其他行转移的迹象；经常以非经营性资金、甚至以其他行的融资偿还我行贸易融资；以单据未及时到位、有宽限期为由，掩盖授信资金逾期的问题。 以上四点不是孤立的，而是互相联系、互相渗透，在贸易融资尽责审查中要抓住关键点，综合考虑，确定是否应该核定授信，明确合适的品种、金额，提出有效的风险防控措施。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，