XX年地税系统内部审计工作方案.doc

XX年地税系统内部审计工作方案 一、审计目的 （一））开展财务审计促进内控制度度的建立和完善，使会计信息息质量不断提高，会计基础工工作逐步夯实。 （二）开展展专项审计强化对非本级财政政补助收入，单位经营及租赁赁等其他收入的使用管理。 二、审计范围及时限 （一））州局审计范围：对州直100个县、市局及州局机关办公公室、服务 中心、稽查局、、口岸地税局、奎独工业园地地税局预算执行及专项情况实实施内部审计。 （二）审计计时限：XX年1月1日至XXX年12月31日，重要事事项将追溯到以前年度，延伸伸至审计日。 三、审计内容容及重点 （一）重大经济决决策的制定和实施情况审计。。重点审计单位重大经济活动动（包括基本建设、大额资金金运作、大额采购等）的效果果情况；决策的科学性和民主主性，程序的合规性，资金的的效益情况，内控制度的建立立健全及执行情况。 （二））预算执行情况的审计 1..审查银行账户开设是否合理理合法，有无私设账户，出借借账户，设置账外账；审计是是否严格执行已经批准的部门门预算，有无未经批准，擅自自中止、撤消、变更、追加和和调整支出预算的问题；审计计预算执行单位XX年初和年年底各项资金结余情况，了解解结余资金是否编入部门预算算，有无预算资金体外循环，，造成部门预算编制不完整的的问题。 2.审计非税收入入管理改革执行情况。审计单单位非税收入是否真实、合法法、完整，有无未经批准擅自自