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湖南株冶火炬金属股份有限公司企业标准 资金筹集管理制度 QGZ/TMC 09.03-2002 1 目的与范围 1.1　本制度规定了公司资金筹集管理的内容、工作程序等事项。 1.2　本制度适用于公司,公司所属分公司以及控股子公司。 2　引用文件 2.1　《会计法》 2.2　《会计准则》 2.3　《企业会计制度》 2.4　《企业财务通则》。 3 定义 4 职责 4.1　财务部对资金筹集进行统一归口管理。 5 管理内容与方法 5.1 为保证公司在生产经营、发展过程中对资金的合理需要，维护广大股东的合法权益，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。 5.2 筹资范围包括资本金的筹集、短期借款、长期借款、应付账款、其他应付款项等。 5.3 资本金的管理。公司资本金分为国有法人股、法人股、社会公众股三部分。任何人未经法律程序不得抽走或变相抽走资金。公司视企业发展的需要可在法律许可情况下，增加公司股份；增加公司股本的方法按国家法律制度执行。子公司的资本金按子公司注册形式确定，任何人不得变相抽走投入子公司资本金。 5.4 建立筹资的预测和分析制度。公司在日常经营过程中应对资金的需要量进行预测，编制现金流量报表，按照企业发展需要编制资金预算资料，并据此编制资金成本报表，测算各种方案下的资金成本以供公司管理决策使用。 2002-03 -15 发布 2002- 03 -15 实施 起草人/时间：阳焕豪2002.3.7 审核人/时间：黄一宪 2002.3.7 批准人/时间：黄忠民2002.3.15 5.5 公司的对外借款工作主要由公司财务部负责，其他各职能部门应配合公司财务部完成筹资任务。 5.6 公司财务部根据公司生产经营和发展的需要，设计各种筹资方案，选择最佳组合方案报公司总经理批准后实施。 5.7 公司下属分公司、生产厂、部门等不得对外借款，否则由分公司、生产厂、部门负责人个人承担一切经济和法律责任。 5.8 公司所属子公司资金筹集原则上由子公司自行负责，但子公司对外借款所需公司担保的债务，其筹资方案和资金用途应报请公司总经理批准后，公司按公司所占股份比例给予担保，需要公司全额担保的，其余股东应向公司提供相应份额的反担保。非特殊情况，子公司在银行借款累计余额不得超过子公司净资产。 5.9 公司及所属单位贷款应从国家许可从事金融业务的机构获得，不允许民间借贷。 5.10 为促进各子公司加强资金管理，提高资金使用效能，公司内各控股子公司之间、母公司与控股子公司之间相互占用资金，应计收资金占用费，计收标准为：期限内资金占用费按一年期银行存款利率的120%，超过期限的按银行借款利率计算。 5.11 本制度未叙及部分按财政部《企业财务通则》、《企业会计准则》和其他有关法规执行。 6 记录与报告 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地