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2016年10月顺昌县预算执行收支简析 一、预算收支执行情况 10月止累计财政总收入44111万元，完成年初预算的72.93%，较上年同期42338万元增收1773万元，增长4.19%，在全市排名第三位；其中：县级收入31558万元，完成年初预算的75.33%，较上年同期30212万元增收1346万元，增长4.46%，在全市排名第二位；上划中央收入12553万元, 完成年初预算的67.51%，较上年同期12126万元增收427万元，增长3.52%。10月止累计财政总支出155118万元，较上年同期136387万元增支18731万元，增长13.73%。其中省市专项35879万元,县本级支出119239万元，完成年初预算的108.55%，较上年同期增支85060万元, 增长40.18%。本月止累计基金收入5817万元，完成年初预算的50.58%，较上年同期4970万元增收847万元，增长17.04%，主要是土地出让金收入增收1288万元，其他各项基金收入减收441万元；基金总支出9535万元, 完成年初预算的82.91%，较上年同期14124万元减支4589万元，下降32.49%，主要是国有土地使用权出让金支出减支2088万元,廉租住房支出减支711万元,大中型水库移民后扶基金支出减支737万元,彩票公益金支出减支1226万。 二、预算收入的特点： 1、国税税收收入持续增收,营改增使国税税收增长。国税局的税收收入持续出现增长,同比增收3056万元，增长19.87%,其中县级收入同比增收3079万元,增长60%。增值税增幅上升，增收的主要原因是营改增后国内增值税分成比例调整，增值税的增收拉动经济增长, 营改增税收同比增收2745.52万元，增长266.72%；电力行业同比增收1201.54万元，增长35.66%;水泥行业同比增收74.66万元，增长16.93%；竹木行业同比增收139.57万元，增长35.4%；商业同比增收167.95万元，增长9.48%。 2、国税重点税源企业入库情况:纳入重点税源监控的年税30万元的54户企业，10月份入库税款1944.21万元，占总收入的56.98%，同比增收304.42万元,增长18.56%。增收户为28户,增收面达51.85%。 3、地税局收入运行特点：上年高基数拉低了税收增幅，大幅下降主要原因是上年9月当月税收突破3500万元；营业税收入减幅47.4%,减收原因为政策因素“营改增”全面施行;资源税减收明显,减幅达60.05%，主要减收原因上年清理炼石水泥石厂欠税、本年度减产及资源税改革减税等因素叠加，7月份开始实行的资源税改革减税效应已显现，经测算改革减税达到三成，加之减产等原因，炼石水泥厂与埔上萤石公司两个资源税大户月缴资源税由约65万元减至不足20万元，下降69%。土地增值税增收548万,增幅86.98%,增收原因为恒江置业与鼎明置业为2015年下半年开盘销售的房地产项目。 4、非税收入增收1112万元，增长12.03%，主要是国有资本经营收入增收1200万，基金改列一般预算的政府住房基金收入增收925万，国有资源有偿使用收入增收1922万（其中非经营性国有资产收入增收840万，矿产资源专项收入调为国有资源有偿使用收入增收620万），而专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入减收计2935万。 从县级收入结构看： （一）本月止税性收入完成21202元, 完成年初预算的68.25%，较上年同期20968万增收234元，增长1.12%。具体分析如下: 1、增值税收入 本月止累计入库国内增值税收入5023万元, 完成年初预算的116.27%，同比增收2298万元, 增长84.33%;改增增值税收入1752万元, 完成年初预算的88.48%,同比增收723万元，增长70.26%，全面推进营改增工作, 营改增税款增加。增减原因具体分析如下: （1）、本月水电行业增长24.34%%。发电量及用电量小幅增加，发电量同比增加405.65万千瓦时,增幅为4.79%。用电量同比增加958万千瓦时,增幅为13.67%。 （2）、本月水泥建材行业增长2210.97%。增收的主要企业:福建水泥有限公司炼石水泥厂10月入库税款223.41万元，同比增收215.78万元，增长2828.05%。由于产量及销售量增加, 产量同比增加31815吨，增幅为39.4%,销售量同比增加33440.22吨，增幅为41%,加上本月抵税款减少,本月实际抵扣138.82万元,同比减少258.63万元，减少65.07%。 （3）、本月化工行业增长129.89%。主要增收的企业为：南平市榕昌化工有限公司，本月实现增值税85.54万元,去年同期入库税收29.45万元,同比增收56.09万元,增长190.46%.主要是产量及销售量小幅增加,产