公司應收账款管理办法.docVIP

*********有限责任公司 应收账款管理办法 目的 为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。 范围 本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。 本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。 定义 应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。 管理组织与职责分工 4.1财务部 4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。 4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。 4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。 4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。 4.2经营部 4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。 4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。 4.2.3负责清收二年以上的应收账款。 4.3物流部 负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。 工作内容 5.1应收账款的核算 5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发 生，余额的增减