企业纳税是习题.docVIP

某商场为增值税一般纳税人，销售利润率为20%，现销售200元商品，成本为160 元。国庆期间促销欲采用以下四种方案：　　品打九折 .商  (3) .购满商品满200元时赠送价值20元的小商品，其成本为12元含税。 (1)增值税额= 180/（1+17%）×17%-160/（1+ 17%）×17%=21（元）； 200/（1+17%）×17%-160/（1+ 17%）×17%=581（元200/（1+17%）×17%- 160/（1+17%）×17%20/（1+17%）× 17%-12/（1+17%）×17%= 697（元） 某粮食白酒生产企业（一般纳税人）20年7月份将新生产的粮食白酒1000公斤用于招待客人，账面单位成本每公斤10元，该粮食白酒无同类售价，成本利润率为10％，消费税税率为2％，定额税率每市斤（500克）0.5元 组成计税价＝[成本×（1＋成本利润率）＋销售数量×定额税率]÷（1－消费税税率）所以，组成计税价＝[1000×10×（1＋10％）＋1000×2×0.5]÷（1－2％）＝12000÷（1－2％）＝00（元）应纳增值税＝×17％＝（元）应纳消费税＝×20％＋1000×2×0.5＝＋1000＝（元） 全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳非增