商业银行经营与管理19833.docVIP

《商业银行经营与管理》考点 ●以下知识点要领会： 1中国出现的第一家商业银行？世界上第一家股份制银行？ 2早期的商业银行是如何演变的？ 3商业银行经营管理的基本理论及其观点。 4最早的衡量商业银行资本的方法是什么方法？ 5《巴塞尔协议》详细列出了不同的资产负债表内资产的相应风险权重，一共有哪几种？ 6银行资本的基本形式是什么资本？ 7资本充足性是什么涵义？ 8影响银行资本需要量的因素？ 9主动负债和被动负债。 10现金资产的含义。 11商业银行向中央银行借款的主要形式。 12商业银行头寸 6举例说明影响银行资本需要量的因素。 银行的经营规模和资产负债结构；银行的经营作风和经营管理能力；整个国家和所在地区的经济形势 ；社会公众对银行信誉的看法；政府经济政策及其有关规定 7商业银行增加资本的途径。 一般来讲，为了维护原有股东的利益，银行首先考虑的是从银行自身的利润中筹措资本，即从内部筹资，而后才考虑从外部筹资。 1、从银行内部增加资本 从银行内部筹资主要是收益留置，另外，银行也可以通过售后租回、银行持股公司债务等方式作为从内部筹资的补充。 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱。 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策 2、从银行外部增加资本 银行从外部筹措资本通常有三种方式：发行普通股、发行优先股和发行资本性债券。 ●发行普通股 优点：没有固定的股息负担；没有固定的返还期；发行容易。 缺陷：影响原有股东对银行的控制权和收益率；发行成本与资金成本比较高。 ●发行优先股 优点：可避免原有股东控制权分散和收益率下降；股息不是绝对的债务负担（如非累积性优先股）；可获得财务杠杆效应。 缺点：减少了银行经营的灵活性；股息支付要求比资本性债务工具高；银行过多地发行优先股会降低银行的信誉。 ●发行资本票据和债券 优点：对原有股东控制权和收益影响小；利息有税收优惠；资本发行成本和银行的经营成本较低。 缺点：有偿还期限，限制了银行的使用；面临利率风险；利息是银行固定负担。 案例：银行外源资本筹资方式的选择 某银行需要从外部筹集2000万美元资本。这家银行目前有800万股普通股，面值每股4美元，资产近10亿美元，资本为6000万美元。如果该银行的收入总额约为1亿美元，经营费用不超过8000万美元。银行目前有三种外源资本筹集方式可以选择。如下表所示： 银行从外部筹集资本的方法比较 单位：万美元 总结：采用第三种方案，普通股每股收益最高；同时发行资本票据，不会削弱原有银行普通股股东的所有权，因此，第三种方案是最优的。 8商业银行的按贷款利率包括四个组成部分担保类业务 托收结算方式（以出口托收为例） 信用证结算方式 23银行资产、负债和所有者权益三者的关系。 资产＝负债＋所有者权益 24商业银行资本收益率的公式。 资产收益率：净利润/总资产。表示商业银行资产的回报能力，是衡量金融机构盈利状况的最重要指标。 资本收益率：净利润/资本总额。反映单位资本所能获得的净利润。 25商业银行资产负债管理的一般方法。 1、资金汇集方法 该方法又称“资金总库法”或“资金水池法”。 该方法大量运用于上世纪的“经济大萧条”时期。 基本内容：不考虑银行各种资金来源的性质，均把它们统一汇集起来，按照银行的需要进行分配。分配时，依照先确定资产的流动性与盈利性状况，再按银行对资金需求的轻重缓急进行分配的基本程序进行，而并没有固定各项资产分配的比例。 该方法为银行进行资金的分配提供了一些有用的规则。且简单易行，操作成本低。但易使银行过于看重流动性，而忽视盈利性。 2、资金分配方法 资金分配方法是一种安排资金组合的运作策略。 出现于上世纪的40年代，主要是根据资产管理理论的思想提出。 基本内容：商业银行在把现有的各项资金分配到各类资产上时，应使各种资金来源的流通速度或周转率与相应的资产期限相适应，即银行资产与负债的偿还期应保持高度的对称关系。 该方法的运用有利于商业银行减少投放于流动性资产的数量，有利于银行增加盈利，并使银行能兼顾流动性与盈利性的双重要求。 3、线性规则方法 该方法与资金分配方法都体现了一种银行资金管理的策略思想，但银行在运用中需要可供操作的方法，需要计算出银行进行资金分配的各种具体数量。 该方法被银行用来解决在一些变量受到约束时，线性函数值如何取得最优值的问题。 四步：建立模型函数目标，选择模型中的变量，确定约束条件，求出线性规则模型的解。 风险资产总额和资本充足率 资本充足率=资本/风险加权资产