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东莞市联合汽车服务有限公司财务制度 总则： 设置“银行存款日记帐”出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款帐面余额与银行对帐单核对，并按月编制银行存款余额调节表，报主管会计。 除日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。 公司任何人员不得出租、出借公司银行帐户。 公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”经总经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的发票或收据。 公司收到客户维修费入帐或汇票，出纳应及时存入银行。 现金管理： 公司收入现金按照国家?现金管理条例?的规定，对公司提供劳务、以及其它营业收入收取现金时。必须向付款方开具销售发票或收据，如实按照规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 对公司支付现金购买的配件时，必须由收款方开具销售发票或收据，由本公司采购员在销售发票或收据上签名，仓管员验收签名后，由采购员将已签名的发票或收据交总经理审批签名，方可支付现金。 公司支付现金范围：维修配件的购买；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；结算起点以下的零星开支；公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的，经总经理审批后支付。 出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金因特殊情况