xx公g司2010年度财务决算分析.doc

汇能公司2010年度财务决算分析 一、企业基本情况： 石河子开发区汇能工业设备安装有限公司于2003年11月14日取得石河子工商局颁发的6590011099697号营业执照。主要经营范围有工业设备制作及安装、建筑机械设备吊装等。汇能公司目前共有员工250人，其中中级以上职称28人。 2010年年底，汇能公司总资产22174.13万元，其中非流动资产4472.09万元，流动资产17702.04万元；总负债17995.80万元，全部为流动负债；权益4178.33万元。 二、2010年经济运行情况 1、生产情况分析 2010年年末，汇能公司累计实现总产值17147.09万元，销售产值13528.39万元，销售成本11893.90万元，销售毛利1634.49万元。去年同期累计实现销售产值10479.29万元，销售成本8787.91万元，销售毛利1691.37万元。 与去年同期相比，销售产值增加了3049.11万元，上升了29.10%；销售成本增加了3105.99万元，上升了35.34%；销售毛利减少了56.88万元，下降了3.36%。 2、经营情况分析 2010年共实现营业收入13528.39万元，营业成本11893.90万元。发生的各项费用：管理费用375.51万元，财务费用361.52万元，利润总额811.39万元，比去年同期相比如下： 主要指标对比表： 单位：万元 项目 2009年末 2010年末 增减额 增减率 营业收入 10,479.29 13,528.39 3,049.10 29.10% 营业成本 8,787.91 11,893.90 3,105.99 35.34% 管理费用 310.72 375.51 64.79 20.85% 财务费用 152.33 361.52 209.19 137.33% 利润总额 1,108.75 811.39 -297.36 -26.82% 从上表来看，营业收入、营业成本、管理费用、财务费用均有所增长；而仅有利润总额有所下降。 营业收入 2010年共实现营业收入13528.39万元，比去年同期10479.29万元增加3049.10万元，增加的主要原因有以下几个: 第一是非标设备制作收入的大幅度增加,由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品有几百万元一台的，如硫化床是每台680万元；也有几千元一台的，如分散剂加料罐TK-6C 每台9009元，所以对于非标产品来说，其销售价格就完全没有可比性了，基本上是依据招标价格进行单位售价的确认。故此， 2010年汇能公司完工的非标产品的销售为6532.60万元，较2009年同期的4294.59万元，增加了2238.01万元。 第二是设备安装收入的大幅增加。2010年汇能公司共实现设备安装收入达5935.42万元，较2009年同期的4743.53万元，增加了1191.89万元。设备安装收入的减少主要是由于安装收入是按照工程进度确认收入，故不管工程是否完工，都可以按照每个月安装的进度来确认安装的收入，与非标产品收入的确认截然不同，安装收入真实地反映了工程的进展情况。 第三是其他业务收入的大幅度增加。2010年汇能公司其他业务收入共计1060.37万元，较2009年的1441.16万元减少了380.79万元。 （一）2010年累计实现吊装收入为763.98万元，较2009年的770.89万元，减少了6.91万元。 （二）2010年材料零星销售收入为185.54万元，较2009年的449.11万元减少了263.57万元。主要是由于2009年销售转化器管板钻眼的铁屑和处理以前年度堆积的废铁，从而造成2009年的销售材料收入远大于2010年的零星销售收入。 （三）2010年出租固定资产收入70.66万元以及电费收入40.19万元，以上两项合计110.85万元。而2009年同期出租固定资产收入102.02万元以及电费收入119.13万元，以上两项合计221.15万元。出租设备和电费的差异是2010年较2009年减少了110.30万元，主要是由于2009年确认了以前因未及时结算的收入而2010年没有类似情况出现，只是正常发生的业务故相较之下有所减少。 以上原因使2010年营业收入比2009年增加了435.50万元 营业成本 截止2010年年末,营业成本为11893.90万元，比去年同期8787.91万元, 增加了3105.99万元。增加的主要原因有以下几个: 第一是非标设备制作的成本随着收入的增加而相应地增加。由于汇能公司给各个单位制作的各类非标产品其销售价格完全没有可比性，那么成本也就同样没有可比性可言了，只能是依据实际发生的成本进行结转，并且可予以销售。故此， 2010年汇能公司共实现收入的非标产