保险公司财x务管理.doc

011保险公司财务管理考试时间：4小时考试形式：客观判断题和主观问答题考试内容和要求：本课程包括财务管理基础、资本管理、财务分析、财务控制和战略财务管理五个方面。通过该课程的学习，考生应掌握有关财务管理的系统理论，熟悉国际会计准则的有关内容，并能运用财务管理的方法对保险公司的财务状况做出评价和建议。同时，能够对保险公司经营管理中的财务决策提供建议。在掌握保险公司偿付能力管理、保险公司资金运用、保险公司利润来源分析和分配及保险公司内涵价值分析的基础上，能够建立系统的财务控制和管理模式，并能综合运用财务、精算评估方法进行管理决策支持。A. 财务管理基础总体上理解保险公司财务管理的战略意义，掌握不同保险公司组织形式下的财务控制体系，以及保险公司偿付能力管理的理念与实务。1. 保险公司财务管理基础a. 保险公司财务管理基本概念b. 保险公司财务管理所面临的监管环境c. 保险公司战略管理2. 公司组织形式a. 各类公司组织形式及其优缺点b. 保险公司组织形式及其特点c. 激励计划与考评3. 保险公司偿付能力管理a. 偿付能力的概念b. 保险公司偿付能力管理的目的c. 最低偿付能力要求. 概念. 影响最低偿付能力的风险因素. 各种风险的定义、影响因素及控制方法. 针对资产的各种偿付能力管理措施. 针对负债的各种偿付能力管理措施d. 其他的偿付能力管理措施e. 国际上典型的几种监管体系、监管措施以及对我国的借鉴意义. 美国偿付能力管理体系. 英国偿付能力管理体系. 澳大利亚偿付能力管理体系B. 资本管理掌握保险公司的资本成本和资本结构的相关知识，并能够根据公司的具体情况评估不同的融资方式，掌握保险公司利润的来源以及投资的理论和应用。同时，掌握证券、金融市场和金融中介及策略风险管理的内容。1. 资本成本和资本结构a. 不同组织形式保险公司的资本成本及资本结构的区别b. 资本市场分类、特征及其对投资者的影响c. 平均资本成本d. 产品定价回报率、股东权益回报率以及公司价值的关系e. 资本分配方案f. 杠杆原理2. 筹资a. 筹资的原因和动机b. 筹资方式及筹资渠道的必要步骤c. 股票筹资的适用对象、适用目的以及适用条件d. 股票筹资的优点和缺点e. 相互保险公司股份化的理由、方法和成本f. 保险负债与资产证券化的相关内容g. 保险期权以及巨灾风险债券的原理以及保单贷款证券化的作用3. 利润形成及分配a. 保险公司利润来源及利润的相关概念b. 利润分配的相关法律规定c. 寿险公司利润来源分析的方法d. 股份制保险公司的股利政策4. 投资a. 保险公司投资概念、特殊性、分类、投资渠道b. 保险公司投资的原则及要求、策略　c. 持期和凸性的运用d. 保险公司投资决策的流程、投资方案的未来现金流及其折现值的估算与应用e. 金融资产价值评估方法、投资风险管理方法、项目投资的评价与风险分析方法5. 用VaR对保险公司进行长期资本管理 转贴于：精算师考试_考试大 C. 财务分析 考生应了解保险公司收入和负债的特点及相关的财务处理，负债公允价值的相关知识和财务报告体系。熟悉国际会计准则、公认会计准则（GAAP）与法定会计准则（SAP）的差异，各准则下的财务报表体系。能够根据财务报表计算财务指标，并运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况。此外，考生还应清楚保险公司信用评级体系及开展信用评级的相关内容。1. 收入、负债a. 保险公司收入及负债的特点b. 法定准备金及income-based准备金体系下收入、费用的财务处理c. 保险公司负责的公允价值评估的概念和应用2. 财务报告、财务指标a. 国际会计准则理事会架构b. IASB的目标、应循程序c. 国际财务报告准则和解释公告的适用范围和权威性d. 公认会计准则（GAAP）与法定会计准则（SAP）及其差异e. GAAP、SAP下及国内保险公司现行的财务报表体系f. 财务报告的目标g. 财务报告的总体要求h. 财务报告结构和内容i. 财务报表的基本假设、质量特征j. 财务报表的要素及组成、确认和计量k. 保险公司主要财务分析指标l. 运用财务指标及各种财务分析方法来判断和分析保险公司财务经营状况3. 保险公司内涵价值分析 4. 财务风险管理 a. 风险管理的概念b. 财务风险分类c. 财务风险管理方法d. 策略风险管理的几种方法 5. 信用评级a. 信用评级的定义、作用及其主要功能b. 信用评级体系的构成及运作模式c. 评级程序及其主要信用分析因素d. 2001年标准普尔寿险资本充足性模型的修正内容及其运作e. 2000年标准