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公司内部财务管理制度借款及报销审批程序：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借支单”，详细填写出差地、出差事由、出差天数及金额（大小写一致），经本部门主管签字后交会计复核，报副总经理签批（批准额度为5000元以下，5000元以上需总经理签批）。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取“借支单”，填写好部门、借款事由，所借金额（大小写一致），审批程序同第1条。3、采购费用借款：需填写“物品采购申请单”，如为原材料、库存商品需附物品明细单和采购合同，特殊物品需附总经理签批的申请报告，审批程序同第1条。4、个人借款：原则上禁止，特殊情况需由公司副总经理签批，审批程序同第1条。5、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，提交申请报告，副总经理批准后执行，审批程序同第1条。6、报销审批：业务经办人应到财务部领取“支出证明单”和“费用报销单”，“支出证明单”后附原始发票（原材料、库存商品、固定资产、研发用品需要入库单），“费用报销单”后附原始发票复印件，“支出证明单”和“费用报销单”由经办人填写，证明人签字，财务复核，副总经理核准方能交由出纳办理。7、报销期限：出差借款报销期限为出差人员回公司后五天；日常费用、采购费用报销期限为取得原始发票后三天；个人借款还款期限为一个月；备用金借款按年度清算。所有费用到期后，经财务部清算，出具“催收通