山東大河预算编制手册20130315.docVIP

山东大河投资（集团）有限公司 全面预算管理操作实施手册 编制部门：大河集团财务管控中心 版 本 号：2.0  目 录 第一章战略规划、全面预算与绩效管理的关系 7 第一节战略规划、全面预算与绩效管理关系图 7 第二节 全面预算的概念、目的及作用 8 第三节 全面预算的组成部分 10 第二章 全面预算管理体系的组织架构与职责分工 12 第一节 组织架构的总体设置与机构定位 12 第二节 决策机构 13 第三节 执行机构 15 第三章 全面预算管理流程操作说明 16 第一节 战略目标确定 16 第二节 预算启动 17 第三节 预算编制 18 第四节预算的审批与下达 19 第五节预算执行控制 20 第六节 预算执行评估 22 第七节预算调整 23 第八节 预算管理体系的调整与更新 23 第四章 大河集团与部门运作计划 26 第一节 运作计划的概念 26 第二节 大河集团年度运作计划 28 第三节 部门年度运作计划 31 第五章 全面预算编制与执行评估管理体系 31 第一节 建立全面预算评估管理体系的意义 31 第二节 预算管理考核方法建议 32 第三节 大河集团全面经营分析 37 附录：经营分析会主要结构及表格 39 第一章战略