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公司往来户结算的管理制度 2011-07-10 11:20:48???来源：???评论：0 点击：100 一、往来户结算包括：应收票据、应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款。二、应收、应付票据管理1、应收、应付票据指公司在采用商业承兑汇票结算方式下，因销售或购买商品、提供或接受劳务等而收到或开出的商业汇票，它包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。2、应设置应收、应付票据备查登记簿，如实反映票据的签发、承兑、转让、贴现等情况。3、应收、应付票据按照面值入帐，贴现票据的实得款项与其面值的差额计入财务费用。三、应收、应付帐款管理应收、应付帐款指公司销售或购买商品、提供或接受劳务等所形成的尚未收回或支付的款项。四、预付、预收帐款管理预付、预收帐款指公司按照合同规定，预付给供货单位或向购货单位收取的货款。五、其他应收、应付款指应收、应付票据，应收、应付帐款，预付、预收帐款之外的应收、应付或者暂收、暂付其他单位和个人的款项。1．对出差或其他不能事前确定支付对象或金额的情况，经办人员可申请暂借款项。应填写现金借款单或银行付款单，并按规定程序审批办理。2．职工暂借款项应在有关业务结束后的十天内按规定程序及时报销；逾期一个月以内的，由计划财务部进行催讨；逾期超过一个月并经计划财务部催讨无效的，暂停受理借款人所属部门的借款申请，并经总经理批准可从借款