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内部财务管理手册 ? 第一章 会计基础工作规范 第一条 为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。 第二条 本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。 第三条 本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本部门、本门店的经营管理。 第四条 公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为： 1、财务管理与会计制度的研究、设计。 2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。 3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 4、会计帐册的整理、处理及保管。 5、税务会计事项的处理。 6、成本、费用的计算及分析。 7、帐目及存货的盘查。 8、应收帐款的整理及催款事项。 9、资金的筹措、经营、调度。 10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。 11、现金的出纳、票据的签发及记录。 12、各项资金、津贴的核发。 13、财务报表、会计报表、分析与呈报。 14、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。 15、发票管理。 16、门店会计作业管理和指导。 17、内部审核。 18、其它有关财务、会计