應收账款管理制度V1.docVIP

应收账款管理制度 一、目的 为了管控工程项目各阶段应收款回款执行进度，及时回收应收账款，实现预定的计划目标。 二、依据 合同文本 应收款凭证（验工计价、票据等有效文件） 其他应收、暂付款项凭证 对账差异调节表 应收款项账龄分析表 三、规定 应收账款管理 合同核算部、项目部、市场部进行日常管理； 设专人负责应收款项管理（目前由合同核算部），每笔应收款项清理的责任人为业务的批准人、合同签订人、业务经办人。 应收账款的审核和记账 编制应收款汇总表 按已签或待签合同所在工程项目，编制工程项目应收款汇总表。其主要内容包括：工程项目合同(工作内容)名称、设备销售合同名称，合同开工日期、竣工日期，应收款额，收款进度明细，余款额度，回款进度（回款率）。 应收款汇总表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管领导审核通过后上报留存。 应收账款的核对 与往来单位或个人对账，确保应收账款入账及时、准确； 编制对账差异调节表 账龄分析 每月编制应收账款账龄分析表，由业务部门对应收款的可回收性进行分析。 编制应收款回款计划控制表 依据所在项目合同约定的支付条款以及实际施工完成进度，编制工程项目应收款计划表。其主要内容包括：工程项目已签或未签合同（工作内容）名称，合同开工日期、竣工日期，合同履行情况，应收款额，计划应收款额，实际应收款额，计划收款明细，实际收款明细，计划回款率，实际回款率，计划余款额度，实际款