湖南省農村信用社银行汇票业务操作规程.docVIP

湖南省农村信用社综合业务系统 银行汇票业务操作规程 第一部分 业务处理手续 第一章 基本规定 第一条 银行汇票是出票社（行）签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 第二条 参加湖南省农村信用社综合业务系统的农村信用社、农村合作银行 [以下简称社（行）]，签发银行汇票，必须使用经中国人民银行批准的银行汇票凭证、汇票专用章和清算中心统一确定的编核押系统。 第三条 银行汇票凭证应纳入重要空白凭证管理，采用计算机管理与手工管理并行的方式，空白银行汇票凭证的领取、使用、作废、上缴必须在行内综合业务系统和手工登记簿中同时记录，记录结果必须保持一致。 第四条 签发银行汇票的入网机构至少设置业务主管、录入员、复核员三个岗位，其中业务主管可由内勤主任（或会计主管）担任，业务主管可兼任印章保管员，复核员可兼任密押（压）管理员等。 第五条 出票社（行）必须严格执行“印、押、证”分管制度。 第六条 银行汇票业务的资金清算参照《湖南省农村信用社综合业务系统汇兑业务操作规程》中的相关内容执行。 第二章 会计科目及账户设置 第七条 省中心设置“1123存放其分同业款项—存放农信银清算资金款项” 资产类科目。用于核算省中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目，贷记有关科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时