第五章工程項目资金计划.docVIP

第五章 工程项目资金计划　　 第一节 工程项目的资金规划　　 在作出投资决策之前，必须对项目、方案的资金筹措与使用作出合理规划，以平衡资金的供求，减少筹资成本，提高资金使用效益。资金规划对项目评价指标的计算有较大影响，不同的资金规划可能导致经济效益较大的差别。资金筹措包括资金需求量预测、资金筹措渠道、资金结构的选择等；资金使用包括与项目营运相衔接的资金投放、贷款及其他负债的偿还等。　　 一、项目的资金结构　　 1．项目实施各时期资金需要量的测算　　 测算各时期的资金需要量是资金规划的前提。现金收支法是使用最为广泛的资金需要量预测方法，其主要步骤如下：　　 (1)预测项目的现金流入量。为此，需要搞好销售量和价格预测，并在此基础上估计各期可能收到的现金流入。　　 (1)预测项目的现金流出量。为此，需要估计为实现销售目标购进固定资产和存货的付款时间和数额，并且预计工资支付、税收支出和其他支出所需的现金。　　 (3)确定各时期现金的不足或多余。不足时，设法及时补充；多余时，设法最佳运用资金。　　 这一工作的结果主要体现在资金来源与使用表中，是资金平衡表的重要基础资料。　　 2．项目的资金结构　　 在筹措资金前，必须对潜在的各种资金来源是否可靠、筹资费用及资金成本进行系统分析，选择合适来源一定数量的资金，达到较优的资金结构。　　 项目所需投资的总资本，来自于投资项目的