芜湖物流园务管理要求与核算流程.docVIP

芜湖综合物流园 财务管理要求与核算流程 实施时间 2010-07-01 文件编号 MS-CW-39 编 制 高山 修改次数 A 审 核 李少平 总 页 数 9 审 批 卢立新 版 本 号 2010 文件管理部门 财务部 文件使用部门 财务部、物流园 应知人员 职等7以上员工 应会人员 芜湖总部各部门、物流园项目组、综合物流园、芜湖中心职等7以上人员 目的：对芜湖物流园财务管理要求和核算流程进行规范明确。 会计核算主体及核算范围: 2.1会计主体一：芜湖安得物流股份有限公司（以下简称“芜湖安得”） 2.1.1主要核算东区综合物流园所发生的除停车场业务以外的所有业务； 2.1.2 ERP中单独设置利润中心核算，名称为“芜湖东区物流园”，非独立核算单位； 2.2会计主体二：芜湖安得物流园管理有限公司（以下简称“物流园管理公司”） 2.2.1 主要核算物流园内停车场业务（专指停车费收入，下同）； 2.2.2 ERP系统中单独开设“芜湖安得物流园管理公司”账套进行会计核算，独立核算单位； 2.3芜湖东区综合物流园另行开发使用单独的业务系统（以下简称“物流园管理系统”），其相关的业务收入、成本费用等等数据与ALIS系统对接； 2.4已注册的“芜湖安得物流园管理有限公司”与物流园管理公司账套对应，为东区综合物流园业